î.am o pensie de $22,800. Presupunând că îndeplinesc cerințele de eligibilitate pentru excluderea pensiei, pot aplica până la 38.200 USD din distribuțiile IRA la 60.000 USD pentru venitul de pensionare exclus din impozitele mele din 2019? Îmi depun taxele ca un singur.
— pensionar
A. Să trecem peste modul în care funcționează excluderea pensiilor.
New Jersey permite celor cu vârsta de 62 de ani sau mai mult să excludă toate sau o parte din veniturile lor din pensii plus alte tipuri de venituri din Declarația de impozit pe venit a statului.
în 2019, un contribuabil calificat, cu un statut de depozit de unică ar fi în măsură să excludă până la $60,000 — este $80,000 pentru cei căsătoriți depunerea în comun — în venituri de pensii, plus alte venituri, a declarat Giovanni Valle, un planificator financiar certificat cu Beacon Trust în Morristown.sumele vor crește în 2020 la 75.000 de dolari pentru single și 100.000 de dolari pentru cei căsătoriți depunând în comun.
Valle a spus că este important să înțelegem mai întâi care sunt calificările pentru această excludere.”vă calificați pentru excluderea pensiei dacă dvs. — și/sau soțul / soția / partenerul dvs. de uniune civilă, dacă depuneți în comun — aveți 62 de ani sau mai mult sau cu handicap, așa cum este definit de liniile directoare de securitate socială în ultima zi a anului fiscal și dacă venitul dvs. total pentru întregul an, care este pe linia 27 a Declarației de impozit pe venit rezident NJ-1040, este de 100.000 USD sau mai puțin”, a spus Valle. „Este important să rețineți că, dacă venitul dvs. este mai mare de 100.000 de dolari, pierdeți complet capacitatea de a exclude oricare dintre veniturile din pensii.”mai mult, venitul total care este pe linia 27 nu include prestațiile de securitate socială, dobânda de obligațiuni municipale din New Jersey sau dobânda de obligațiuni guvernamentale federale, deoarece toate acestea sunt neimpozabile în New Jersey, a spus el.
excluderea de 60.000 USD se bazează pe pensia dvs. impozabilă și pe alte sume de venit pe linia 20A, formularul NJ-1040, a spus Valle.”în general, distribuția IRA ar fi aplicată / contorizată pentru limita de 60.000 de dolari pentru venitul exclus din pensie”, a spus el.
dar există câteva considerații.
În primul rând, aveți nevoie pentru a determina dacă valoarea totală a pensiei este considerată impozabilă, și, prin urmare, vor fi raportate pe linia 20a a declarației fiscale New Jersey, a spus el.
în continuare, New Jersey nu impozitează, în general, partea de contribuție a distribuțiilor IRA.”contrar legii fiscale federale, New Jersey nu vă permite să vă deduceți contribuțiile IRA în timpul vieții”, a spus el. „Aceasta înseamnă că banii pe care i-ați folosit pentru a contribui la IRA sunt impozitați la nivel de stat pe măsură ce contribuiți, ceea ce vă permite să retrageți acea porțiune fără taxe la nivel de stat.”
cu toate acestea, Valle a spus, partea veniturilor din investiții din distribuția IRA va fi impozabilă, deoarece câștigurile generate în timp nu au fost niciodată impozitate.”acest lucru este semnificativ, deoarece dacă o parte din distribuția IRA nu este impozabilă, aceasta poate afecta suma totală care poate fi retrasă și încă exclusă din venitul dvs.”, a spus el.mai mult ,anumite ciudățenii pot apărea dacă IRA a fost un rollover dintr-un plan de pensionare calificat, cum ar fi un 401(k), a spus el.
„Acest lucru se datorează faptului că pe sau după Ian. 1, 1984, toate 401(K) contribuțiile nu sunt incluse în venitul impozabil în New Jersey,” el a spus. „Prin urmare, distribuțiile acestor sume ar fi în întregime impozabile și pot fi puse pe linia 20a și, prin urmare, pot fi aplicate/contorizate pentru excluderea de 60.000 USD din venituri pentru anul fiscal 2019.”dacă, totuși, ați contribuit la un 401 (k) înainte de 1984 și ați transferat acest plan 401(k) către IRA, o parte din această sumă poate să nu fie impozabilă atunci când este retrasă, deoarece contribuțiile la 401(k) ar fi fost incluse în venitul impozabil din New Jersey, a spus el.
dacă unele dintre considerațiile menționate se aplică în cazul dvs., un profesionist fiscal ar putea să vă ajute să vă ghideze și să vă asigurați că maximizați excluderea dacă vă calificați.
trimiteți întrebările dvs. prin e-mail la [email protected].
Karin Price Mueller scrie coloana Bamboozled pentru NJ Advance Media și este fondatorul NJMoneyHelp.com. urmați NJMoneyHelp pe Twitter @Njmoneyhelp. Găsiți NJMoneyHelp pe Facebook. Inscrie-te pentru NJMoneyHelp.com săptămânal e-newsletter.