Q. I have a pension of $22,800. Supondo que eu cumpra os requisitos de elegibilidade para a exclusão da pensão, posso aplicar até US $38.200 das distribuições do IRA para os US $60.000 em renda de aposentadoria excluível em meus impostos de 2019? Apresento os meus impostos como solteiro.vamos rever como funciona a exclusão da pensão.New Jersey permite que aqueles com idade igual ou superior a 62 anos excluam a totalidade ou parte dos seus rendimentos de pensão mais outros tipos de rendimentos da sua declaração de imposto sobre o rendimento do estado.
em 2019, um contribuinte qualificado com um status de único seria capaz de excluir até US $60.000 — São US $80.000 para aqueles que se casaram em conjunto — na renda de pensão mais outros rendimentos, disse Giovanni Valle, um planejador financeiro certificado com Beacon Trust em Morristown.
os montantes irão aumentar em 2020 para US $75.000 para solteiros e US $ 100.000 para aqueles casados preencherem juntos.Valle disse que é importante primeiro entender quais são as qualificações para esta exclusão.
“Você qualificar-se para a pensão de exclusão se você e/ou seu cônjuge/união civil entre parceiros, se a apresentação conjunta, foram 62 ou mais ou deficiência, conforme definido pelo Social, diretrizes de Segurança no último dia do ano fiscal, e se a sua receita total para o ano inteiro, que está na linha de 27 de NJ-1040 Residente declaração de imposto de renda, é de us $100.000 ou menos,” Valle disse. “É importante notar que se o seu rendimento for superior a 100 mil dólares, você perde completamente a capacidade de excluir qualquer um dos rendimentos da pensão.”
além disso, o rendimento total que está na linha 27 não inclui prestações de segurança social, juros de obrigações municipais de Nova Jérsei ou juros de obrigações do governo federal, porque estes são todos não tributáveis em Nova Jérsei, disse ele.
a exclusão de $60,000 é baseada em sua pensão tributável e outro montante de renda na linha 20a, formulário NJ-1040, Valle disse.”de um modo geral, a distribuição do IRA seria aplicada/contada para o limite de 60 mil dólares em renda de aposentadoria excluída”, disse ele.
mas existem algumas considerações.
primeiro, você precisa determinar se o montante total de sua pensão é considerado tributável, e, portanto, será relatado na linha 20a da declaração de impostos de Nova Jersey, disse ele.a seguir, Nova Jérsei não costuma tributar a parte da contribuição das distribuições do IRA.”ao contrário da lei fiscal federal, Nova Jérsei não permite que você deduza suas contribuições do IRA durante sua vida”, disse ele. “Isto significa que o dinheiro que usou para contribuir para o seu IRA está a ser tributado a nível do estado à medida que contribui, o que lhe permite retirar essa parte sem impostos a nível do estado.”
no entanto, Valle disse, a porção de ganhos de investimento de sua distribuição IRA será tributável porque os ganhos gerados ao longo do tempo nunca foram tributados.”isto é significativo porque se uma parte da sua distribuição do IRA não for tributável, pode afectar o montante global que pode ser retirado e ainda ser excluído do seu rendimento”, disse ele.além disso, algumas peculiaridades podem ocorrer se o IRA for um capotamento de um plano de aposentadoria qualificado, como um 401(k), disse ele.
“isto é porque em ou após Jan. 1, 1984, todas as contribuições 401(k) não estão incluídas no seu rendimento tributável em Nova Jersey”, disse ele. “Portanto, distribuições desses montantes seriam totalmente tributáveis e podem ser colocadas na linha 20a, e portanto podem ser aplicadas/contadas para a exclusão de 60 mil dólares de renda para o ano fiscal de 2019.”se, no entanto, contribuiu para um plano 401(k) antes de 1984 e entregou este plano 401(k) ao seu IRA, uma parte desse montante não pode ser tributada quando retirada porque as contribuições para o 401(k) teriam sido incluídas no rendimento tributável de Nova Jersey, disse ele.
Se algumas das considerações mencionadas se aplicarem a si, um profissional de impostos poderá ajudá-lo a guiá-lo e certificar-se de que está a maximizar a sua exclusão se se qualificar.envie as suas perguntas por e-mail para [email protected].
Karin Price Mueller Escreve a coluna Bamboozled para NJ Advance Media e é o fundador da NJMoneyHelp.com. siga NJMoneyHelp no Twitter @NJMoneyHelp. Encontre NJMoneyHelp no Facebook. Inscrever-se para NJMoneyHelp.com a e-newsletter semanal.