Secondo Edelman Intelligence, la maggior parte della forza lavoro degli Stati Uniti sarà liberi professionisti entro il 2027. Ciò significa che le probabilità di assumere un appaltatore indipendente o un lavoratore di concerto nei prossimi anni sono piuttosto alte, così come le probabilità di dover imparare le leggi fiscali federali e i processi di archiviazione per questa speciale categoria di lavoratori.
Se hai intenzione di assumere un libero professionista (o se stai già lavorando con alcuni), allora dovrai sapere come preparare e presentare i moduli fiscali giusti. In questa guida, imparerai di più sul modulo 1099-MISC, quando è la scadenza del deposito e come archiviarlo online.
NOTA: i membri del team di supporto FreshBooks non sono certificati professionisti dell’imposta sul reddito o della contabilità e non possono fornire consulenza in queste aree, al di fuori delle domande di supporto sui FreshBooks. Se avete bisogno di consulenza fiscale sul reddito si prega di contattare un commercialista nella vostra zona.
Che cos’è un modulo 1099?
Il modulo 1099 è un documento che l’Internal Revenue Service (IRS) chiama “ritorno di informazioni.”Ci sono una varietà di 1099 forme, ma c’è una cosa che tutti hanno in comune: sono tutti utilizzati per segnalare i diversi tipi di reddito non salariale che si guadagnano in un anno fiscale.
In questo articolo, parleremo specificamente del modulo 1099-MISC, che elenca tutti i redditi che una persona ottiene da compensazioni non dipendenti o non salariali come commissioni, bonus, pagamenti contrattuali, royalties e altro ancora. 1099s sono anche depositate da imprenditori che effettuano pagamenti di affitto, con l’eccezione delle imprese che affittano tramite un gestore di proprietà.
Chi dovrebbe presentare un 1099?
Se sei un piccolo imprenditore, è necessario presentare 1099 informazioni restituisce per ogni fornitore, fornitore di servizi, libero professionista, imprenditore indipendente, lavoratore autonomo o non-incorporated business che hai pagato più di $600 durante l’anno fiscale.
Ciò include le entità commerciali che sono società a responsabilità limitata (LLC), società di persone o società individuali, ma esclude le società C o S. Si dovrebbe anche presentare un 1099 se si affitta uno spazio da chiunque non sia un gestore di proprietà.
Di seguito sono riportate le eccezioni più comuni:
- Se hai pagato quel fornitore specifico meno di $600 (cumulativo) durante l’anno fiscale: l’appaltatore indipendente deve ancora riportare il proprio reddito sul modulo di pianificazione C, ma non è necessario presentare un 1099 per loro.
- Se stai affittando da un gestore di proprietà: i gestori di proprietà archiviano i propri moduli 1099-MISC e li inviano al proprietario, quindi non è necessario.
- Se hai assunto una società C o S: Questo vale anche se hai lavorato con un individuo che sembra essere registrato come una società.
- Se il venditore / libero professionista è stato assunto e classificato come dipendente: I dipendenti richiedono una forma completamente diversa, il W-2. La classificazione errata di un dipendente come appaltatore indipendente (di solito per evitare di pagare determinate tasse o offrire salari/benefici imposti dal governo) può comportare sanzioni significative.
Quando si deve presentare il vostro 1099?
Gli individui devono presentare la loro dichiarazione dei redditi personale (insieme ai loro moduli 1099) alla stessa ora ogni anno, il 15 aprile. Come un piccolo imprenditore, si sono tenuti a inviare i moduli 1099 ai vostri appaltatori prima del 31 gennaio. Si sono inoltre tenuti a presentare il 1099 con l’IRS entro l’ultimo giorno di febbraio per la limatura di carta o 31 marzo per la limatura elettronica/online.
Se perdi la scadenza, potresti essere penalizzato ovunque da $50-270 per modulo fino a un massimo di $500.000 all’anno. Tuttavia, se si ignorano intenzionalmente i requisiti di deposito o scadenze, l’IRS può decidere di penalizzare voi 5 550 per forma errata senza tappo.
Come preparare il tuo 1099 e file elettronicamente
Preparare e archiviare un modulo 1099-MISC non deve essere complicato. In effetti, puoi farlo in cinque semplici passaggi:
Prepara i tuoi documenti (W-9s)
È più facile compilare 1099 moduli se hai già tutte le informazioni di cui hai bisogno prontamente disponibili. Nel momento in cui inizi con 1099s, il contraente dovrebbe aver già fornito un W-9 completato (idealmente prima di contrattare i loro servizi) e sei legalmente autorizzato a trattenere il 28% della paga se il modulo non è stato inviato o contiene informazioni inesatte.
W-9 di un fornitore è estremamente utile perché contiene il loro stato di deposito fiscale, che vi dirà se è necessario creare un modulo per quel contraente specifico. Include anche il nome, l’indirizzo e il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) o il numero di previdenza sociale (SSN) di un fornitore.
Ottieni i moduli
Sfortunatamente, non puoi semplicemente stampare i moduli cartacei da Internet: devi ottenere i moduli ufficiali 1099 da una fonte ufficiale. Ci sono alcuni posti che puoi ottenere, come ad esempio:
- Dall’IRS: Ordina 1099s e altre informazioni restituisce/moduli direttamente dall’IRS, acquistando dal sito web o chiamando 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
- Da un negozio di forniture per ufficio: È possibile acquistare pacchetti di moduli 1099-MISC presso il negozio di forniture per ufficio più vicino. Potresti anche essere in grado di ordinarli online tramite il sito Web del negozio.
- Da una società di contabilità: le società di contabilità locali di solito hanno pile di moduli che è possibile acquistare. In alternativa, se lavori con una ditta o un contabile, possono fornirti i moduli necessari.
- Dal tuo fornitore di software payroll: se usi un programma di contabilità/paghe automatizzato come FreshBooks, dovresti già avere accesso a questi documenti. Inoltre, uno dei principali vantaggi del software payroll è che supportano il deposito online.
Completa il 1099
Una volta che hai i dati e i moduli, riportare il tuo 1099 diventa molto più facile. Quando si compila il modulo, è necessario fornire le seguenti informazioni:
- Il SSN o EIN
- Il contraente nome e SSN/EIN
- Quanto l’appaltatore era pagato
- Se la paga è trattenuta e quanto
Ricordate, è necessario compilare due copie del 1099-MISC modulo per ogni imprenditore che si è lavorato con: Una forma (Una Copia) deve essere presentata per l’IRS, mentre l’altra Copia (B) deve essere inviata al contraente indipendente in tempo.
Invia il modulo 1099 ai tuoi fornitori/liberi professionisti
La copia B dei moduli 1099-MISC deve essere inviata a tutti i tuoi appaltatori entro il 1 ° febbraio. Questo permette loro di includere nelle loro dichiarazioni dei redditi personali e riferire con precisione il loro reddito annuo. Se si perde questa scadenza, l’IRS può penalizzare con multe.
Invia i tuoi moduli 1099
Ci sono due modi per segnalare la copia A del 1099-MISC:
- Snail mail: spedire i tuoi moduli IRS è il modo tradizionale di archiviazione cartacea. È necessario inviare il vostro 1099s entro e non oltre il 31 gennaio dell’anno. È inoltre necessario allegare modulo 1096, che tiene traccia dei tuoi 1099 limatura.
- Online: È ora possibile inviare 1099 moduli tramite il servizio di presentazione on-line dell’IRS, il deposito di un ritorno elettronicamente (FUOCO) sistema. Per utilizzare il sistema ANTINCENDIO, è necessario effettuare le seguenti operazioni:
- Richiedere un codice di controllo del trasmettitore (TCC) dall’IRS tramite il modulo 4419. È necessario compilare questo e inviarlo almeno 30 giorni prima della scadenza 1099.
- Crea un account di sistema ANTINCENDIO.
- Completa il tuo 1099s tramite un software di contabilità o payroll supportato.
- Inviare il documento (nel formato corretto) tramite il sistema ANTINCENDIO.
Per il 2020, se si archiviano più di 100 moduli 1099-MISC / W-2 all’anno, è necessario inviare online. Questi ritorni di informazioni possono essere depositate a livello federale / statale, quindi sempre ricontrollare se avete bisogno di sottoporsi stato deposito pure—chiedere al vostro commercialista o una ditta locale se avete domande o bisogno di ulteriore supporto fiscale.
Conclusione
Segnalare i tuoi 1099 può essere noioso, ma è un male necessario se vuoi evitare multe salate dall’IRS. È possibile risparmiare tempo archiviando i moduli fiscali online attraverso il sistema ANTINCENDIO. Meglio ancora, è possibile assumere un commercialista o utilizzare software di contabilità come FreshBooks per farlo per voi.