ifølge Edelman Intelligence vil størstedelen af den amerikanske arbejdsstyrke være freelancere inden 2027. Dette betyder, at oddsene for, at du ansætter en uafhængig entreprenør eller koncertarbejder i de næste par år, er ret høje—ligesom oddsene for, at du skal lære de føderale skattelove og arkiveringsprocesser for denne specielle kategori af arbejdstagere.
Hvis du planlægger at ansætte en freelancer (eller hvis du allerede arbejder med nogle få), skal du vide, hvordan du forbereder og arkiverer de rigtige skatteformularer. I denne vejledning lærer du mere om 1099-MISC-formularen, hvornår arkiveringsfristen er, og hvordan du arkiverer den online.
Bemærk: FreshBooks Support teammedlemmer er ikke certificeret indkomstskat eller regnskabsfolk og kan ikke yde rådgivning på disse områder, uden at støtte spørgsmål om FreshBooks. Hvis du har brug for rådgivning om indkomstskat, bedes du kontakte en revisor i dit område.
Hvad er en 1099 formular?
1099-formularen er et dokument, som Internal Revenue Service (IRS) kalder et “informationsafkast.”Der er en række 1099 former, men der er en ting, som de alle har til fælles: de er alle vant til at rapportere de forskellige former for ikke-lønindkomst, som du tjener i et skatteår.
i denne artikel taler vi specifikt om 1099-MISC-formularen, der viser alle de indtægter, som en person får fra ikke-ansatte eller ikke-lønkompensationer såsom provisioner, bonusser, kontraktlige betalinger, royalties og mere. 1099s arkiveres også af virksomhedsejere, der foretager huslejebetalinger, med undtagelse af virksomheder, der lejer via en ejendomsadministrator.
Hvem skal indsende en 1099?
Hvis du er ejer af en lille virksomhed, skal du indsende 1099 informationsafkast for hver leverandør, tjenesteudbyder, freelancer, uafhængig entreprenør, selvstændig eller ikke-inkorporeret virksomhed, som du har betalt mere end $600 i løbet af skatteåret.
Dette inkluderer forretningsenheder, der er aktieselskaber (LLC ‘ er), partnerskaber eller enkeltmandsvirksomheder, men ekskluderer C-eller S-selskaber. Du skal også indsende en 1099, hvis du lejer en plads fra enhver, der ikke er ejendomsadministrator.
nedenfor er de mest almindelige undtagelser:
- hvis du betalte den specifikke leverandør mindre end $600 (Kumulativ) i løbet af skatteåret: den uafhængige entreprenør skal stadig rapportere deres indkomst på deres skema C-formular, men du behøver ikke at indsende en 1099 for dem.
- hvis du lejer fra en ejendomsadministrator: ejendomsadministratorer arkiverer deres egne 1099-MISC-formularer og sender dem til ejendomsejeren, så du ikke behøver det.
- hvis du har ansat et C-eller S-selskab: Dette gælder, selvom du arbejdede med en person, der tilfældigvis er registreret som et selskab.
- hvis sælgeren / freelancer blev ansat og klassificeret som medarbejder: medarbejdere kræver en helt anden form, V-2. Forkert klassificering af en medarbejder som en uafhængig entreprenør (normalt for at undgå at betale visse skatter eller tilbyde statslige lønninger/fordele) kan resultere i betydelige sanktioner.
Hvornår skal du indsende din 1099?
enkeltpersoner skal indgive deres personlige selvangivelse (sammen med deres 1099-formularer) på samme tid hvert år, den 15.April. Som ejer af en lille virksomhed skal du sende dine 1099-formularer til dine entreprenører inden 31. Januar. Du er også forpligtet til at indgive 1099 med IRS inden den sidste dag i februar til papirarkiver eller 31.marts til Elektroniske/online arkiver.
Hvis du går glip af fristen, kan du blive straffet hvor som helst fra $50-270 pr. Men hvis du forsætligt ignorerer arkiveringskrav eller frister, kan IRS beslutte at straffe dig $550 pr.
Sådan forbereder du din 1099 og fil elektronisk
forberedelse og arkivering af en 1099-MISC-formular behøver ikke at være kompliceret. Faktisk kan du gøre det i fem nemme trin:
Forbered dine dokumenter (V-9s)
det er lettere at udfylde 1099 formularer, hvis du allerede har alle de oplysninger, du har brug for let tilgængelige. Når du starter med 1099 ‘ erne, skal entreprenøren allerede have givet dig en udfyldt V-9 (ideelt før du kontraherede deres tjenester), og du har lovligt lov til at tilbageholde 28% af lønnen, hvis formularen ikke blev indsendt eller indeholder unøjagtige oplysninger.
en leverandørs V-9 er yderst nyttig, fordi den indeholder deres skatteregistreringsstatus, som fortæller dig, om du har brug for at oprette en formular til den specifikke entreprenør. Det omfatter også en sælgers navn, adresse og arbejdsgiver identifikationsnummer (EIN) eller CPR-nummer (SSN).
Hent formularerne
desværre kan du ikke bare udskrive papirformularerne fra internettet—du skal hente officielle 1099-formularer fra en officiel kilde. Der er et par steder, du kan få dem, såsom:
- fra IRS: Bestil 1099s og andre oplysninger returnerer/formularer direkte fra IRS, enten ved at købe fra hjemmesiden eller ved at ringe 1-800-skat-formular (1-800-829-3676).
- fra en kontorforsyningsbutik: du kan købe pakker med 1099-diverse formularer i din nærmeste kontorforsyningsbutik. Du kan muligvis også bestille dem online via butikens hjemmeside.
- fra et regnskabsfirma: lokale regnskabsfirmaer har normalt stakke af formularer, som du kan købe. Alternativt, hvis du arbejder med en virksomhed eller revisor, kan de give dig de nødvendige formularer.
- fra din udbyder af lønprogrammer: hvis du bruger et automatiseret lønnings – /regnskabsprogram som FreshBooks, skal du allerede have adgang til disse dokumenter. Desuden er en af de største fordele ved lønprogrammer, at de understøtter arkivering online.
udfyld 1099
Når du har dataene og formularerne, bliver det meget lettere at rapportere din 1099. Når du udfylder formularen, skal du angive følgende oplysninger:
- din SSN eller ein
- entreprenørens navn og SSN/ein
- hvor meget entreprenøren blev betalt
- hvis der blev tilbageholdt nogen løn, og hvor meget
Husk, at du skal udfylde to kopier af 1099-MISC-formularen for hver entreprenør, du arbejdede med: en formular (kopi A) skal den anden (kopi B) skal sendes til den uafhængige entreprenør til tiden.
Send 1099-formularen til dine leverandører/freelancere
kopi B af 1099-MISC-formularerne skal sendes til alle dine entreprenører den 1.februar eller før. Dette giver dem mulighed for at medtage det i deres personlige selvangivelser og nøjagtigt rapportere deres årlige indkomst. Hvis du går glip af denne frist, IRS kan straffe dig med bøder.
Indsend dine 1099 formularer
der er to måder at rapportere kopi A af 1099-MISC på:
- Snail mail: Mailing af dine IRS-formularer er den traditionelle måde at arkivere papir på. Du skal sende dine 1099 ‘ er senest den 31.Januar i året. Du skal også vedhæfte formular 1096, som sporer dine 1099-arkiver.
- Online: Du kan nu indsende 1099 formularer via IRS ‘ s online indsendelsestjeneste, arkivering af en retur elektronisk (brand) system. For at bruge brandsystemet skal du gøre følgende:
- Anmod om en Senderkontrolkode (TCC) fra IRS via formular 4419. Du skal udfylde dette og indsende det mindst 30 dage før 1099-fristen.
- Opret en BRANDSYSTEMKONTO.
- fuldfør dine 1099 ‘ er via et understøttet regnskabs-eller lønprogram.
- Indsend dokumentet (i det rigtige format) via brandsystemet.
for 2020, hvis du indsender mere end 100 1099-MISC/H-2 formularer om året, skal du indsende online. Disse oplysninger returnerer kan indgives på føderale / statslige niveauer, så altid dobbelttjekke, hvis du har brug for at gennemgå statslige arkivering samt—spørg din revisor eller et lokalt firma, hvis du har spørgsmål eller har brug for yderligere skat støtte.
konklusion
rapportering af dine 1099 ‘ er kan være kedeligt, men det er et nødvendigt onde, hvis du vil undgå store bøder fra IRS. Du kan spare tid ved at indsende dine skatteformularer online via brandsystemet. Endnu bedre, du kan ansætte en revisor eller bruge regnskabsprogrammer som FreshBooks til at gøre det for dig.