potrivit Edelman Intelligence, majoritatea forței de muncă din SUA vor fi freelanceri până în 2027. Acest lucru înseamnă că șansele de a angaja un contractant independent sau un lucrător de concert în următorii câțiva ani sunt destul de mari—la fel și șansele de a fi nevoit să înveți legile fiscale federale și procesele de depunere pentru această categorie specială de lucrător.
Dacă intenționați să angajați un freelancer (sau dacă lucrați deja cu câțiva), atunci va trebui să știți cum să pregătiți și să depuneți formularele fiscale potrivite. În acest ghid, veți afla mai multe despre Formularul 1099-MISC, când este termenul limită de depunere și cum să îl depuneți online.
notă: membrii echipei de asistență FreshBooks nu sunt profesioniști certificați în domeniul impozitului pe venit sau al contabilității și nu pot oferi consultanță în aceste domenii, în afara susținerii întrebărilor despre FreshBooks. Dacă aveți nevoie de sfaturi privind impozitul pe venit, Vă rugăm să contactați un contabil din zona dvs.
ce este o formă 1099?
formularul 1099 este un document pe care Internal Revenue Service (IRS) îl numește „returnare de informații”.”Există o varietate de formulare 1099, dar există un lucru pe care toate îl au în comun: toate sunt folosite pentru a raporta diferitele tipuri de venituri non-salariale pe care le câștigi într-un an fiscal.
în acest articol, vom vorbi despre Formularul 1099-MISC specific, care enumeră toate veniturile pe care o persoană le obține de la compensații non-salariate sau non-salariale, cum ar fi comisioane, bonusuri, plăți contractuale, redevențe și multe altele. 1099s sunt, de asemenea, depuse de proprietarii de afaceri care efectuează plăți de chirie, cu excepția întreprinderilor care închiriază prin intermediul unui manager de proprietate.
cine ar trebui să depună un 1099?
dacă sunteți un proprietar de afaceri mici, trebuie să depuneți 1099 de declarații de informații pentru fiecare furnizor, furnizor de servicii, freelancer, contractant independent, persoană care desfășoară activități independente sau afaceri neincorporate pe care le-ați plătit mai mult de 600 USD în cursul anului fiscal.
aceasta include entitățile comerciale care sunt societăți cu răspundere limitată (LLC), parteneriate sau întreprinderi individuale, dar exclude societățile C sau S. De asemenea, ar trebui să depuneți un 1099 dacă închiriați un spațiu de la oricine nu este manager de proprietate.
mai jos sunt cele mai frecvente excepții:
- dacă ați plătit acel furnizor specific mai puțin de 600 USD (cumulativ) pe parcursul anului fiscal: contractantul independent trebuie să-și raporteze veniturile în Formularul lor de program C, dar nu trebuie să depuneți un 1099 pentru ei.
- dacă închiriați de la un manager de proprietate: administratorii de proprietăți își depun propriile formulare 1099-MISC și le trimit proprietarului proprietății, deci nu trebuie.
- dacă ați angajat o corporație C sau s: Acest lucru este valabil chiar dacă ați lucrat cu o persoană care se întâmplă să fie înregistrată ca o corporație.
- dacă vânzătorul/freelancerul a fost angajat și clasificat ca angajat: angajații necesită o formă complet diferită, W-2. Clasificarea greșită a unui angajat ca antreprenor independent (de obicei pentru a evita plata anumitor impozite sau oferirea de salarii/beneficii mandatate de guvern) poate duce la sancțiuni semnificative.
când trebuie să depuneți 1099?
persoanele fizice trebuie să depună declarația fiscală personală (împreună cu formularele 1099) în același timp în fiecare an, pe 15 aprilie. În calitate de proprietar de afaceri mici, vi se cere să trimiteți formularele 1099 contractorilor dvs. înainte de 31 ianuarie. De asemenea, trebuie să depuneți 1099 la IRS până în ultima zi a lunii februarie pentru depuneri de hârtie sau 31 martie pentru depuneri electronice/online.
dacă pierdeți termenul limită, puteți fi penalizat oriunde de la 50-270 USD pe formular până la maximum 500.000 USD pe an. Cu toate acestea, dacă ignorați în mod intenționat cerințele de depunere sau termenele limită, IRS poate decide să vă penalizeze 550 USD pe formular incorect, fără limită.
cum să vă pregătiți 1099 și să depuneți electronic
pregătirea și depunerea unui formular 1099-MISC nu trebuie să fie complicat. De fapt, o puteți face în cinci pași simpli:
pregătiți-vă documentele (W-9s)
este mai ușor să completați formularele 1099 dacă aveți deja toate informațiile de care aveți nevoie disponibile. Până când începeți cu 1099s, contractantul ar fi trebuit să vă furnizeze deja un W-9 completat (în mod ideal înainte de a vă contracta serviciile) și vi se permite legal să rețineți 28% Din salariu dacă formularul nu a fost trimis sau conține informații inexacte.
W-9 un furnizor este extrem de util, deoarece conține statutul lor de depunere fiscală, care vă va spune dacă aveți nevoie pentru a crea un formular pentru acel contractant specific. De asemenea, include numele, adresa și numărul de identificare al angajatorului (EIN) sau numărul de securitate socială (SSN) al unui furnizor.
Obțineți formularele
Din păcate, nu puteți imprima doar formularele de hârtie de pe internet—trebuie să obțineți formulare oficiale 1099 dintr-o sursă oficială. Există câteva locuri pe care le puteți obține, cum ar fi:
- de la IRS: comanda 1099s și alte informații returnează/formulare direct de la IRS, fie prin achiziționarea de pe site-ul sau apelând 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
- de la un magazin de aprovizionare de birou: puteți cumpăra pachete de formulare 1099-MISC la cel mai apropiat magazin de aprovizionare de birou. De asemenea, este posibil să le puteți comanda online prin intermediul site-ului web al magazinului.
- de la o firmă de contabilitate: firmele locale de contabilitate au de obicei stive de formulare pe care le puteți achiziționa. Alternativ, dacă lucrați cu o firmă sau un contabil, aceștia vă pot oferi formularele necesare.
- de la furnizorul dvs. de software de salarizare: dacă utilizați un program automat de salarizare/contabilitate precum FreshBooks, ar trebui să aveți deja acces la aceste documente. În plus, unul dintre avantajele majore ale software-ului de salarizare este că acceptă depunerea online.
completați 1099
odată ce aveți datele și formularele, raportarea 1099 devine mult mai ușoară. Când completați formularul, va trebui să furnizați următoarele informații:
- SSN sau EIN
- numele contractantului și SSN/ein
- cât a fost plătit contractantul
- dacă s-a reținut o plată și cât
amintiți-vă, trebuie să completați două copii ale formularului 1099-MISC pentru fiecare contractant cu care ați lucrat: un formular (copia A) trebuie trimis la IRS, în timp ce celălalt (copia B) ar trebui trimis la contractantul independent la timp.
trimiteți formularul 1099 furnizorilor/Freelancerilor dvs.
copia B a formularelor 1099-MISC trebuie trimisă tuturor contractorilor dvs. la sau înainte de 1 februarie. Acest lucru le permite să-l includă în declarațiile lor fiscale personale și să raporteze cu exactitate venitul lor anual. Dacă pierdeți acest termen, IRS vă poate penaliza cu amenzi.
trimiteți formularele 1099
există două modalități de raportare a copiei A a 1099-MISC:
- Snail mail: trimiterea formularelor IRS este modul tradițional de depunere a hârtiei. Trebuie să trimiteți 1099s dvs. nu mai târziu de 31 ianuarie a anului. De asemenea, trebuie să atașați formularul 1096, care urmărește pilitura 1099.
- Online: acum Puteți trimite formulare 1099 prin intermediul serviciului de depunere online al IRS, depunerea unui sistem electronic de returnare (foc). Pentru a utiliza sistemul de incendiu, trebuie să faceți următoarele:
- solicitați un cod de control al transmițătorului (TCC) de la IRS prin formularul 4419. Trebuie să completați acest lucru și să îl trimiteți cu cel puțin 30 de zile înainte de termenul limită 1099.
- creați un cont de sistem de incendiu.
- completați 1099s prin intermediul unui software de contabilitate sau salarizare acceptat.
- trimiteți documentul (în formatul corespunzător) prin intermediul sistemului de incendiu.
pentru 2020, dacă depuneți mai mult de 100 de formulare 1099-MISC / W-2 pe an, trebuie să trimiteți online. Aceste declarații de informații pot fi depuse la nivel federal/de stat, deci verificați întotdeauna dacă trebuie să vă supuneți și depunerii de stat—adresați-vă contabilului sau unei firme locale dacă aveți întrebări sau aveți nevoie de sprijin fiscal suplimentar.
concluzie
raportarea 1099s dvs. poate fi plictisitor, dar este un rău necesar, dacă doriți să evitați amenzi voinic de la IRS. Puteți economisi timp prin depunerea formularelor fiscale online prin sistemul de incendiu. Mai bine, puteți angaja un contabil sau puteți utiliza software de contabilitate precum FreshBooks pentru a face acest lucru pentru dvs.