enligt Edelman Intelligence kommer majoriteten av den amerikanska arbetskraften att vara frilansare senast 2027. Det betyder att oddsen för att du anställer en oberoende entreprenör eller gigarbetare under de närmaste åren är ganska höga—liksom oddsen för att du måste lära dig federala skattelagar och arkiveringsprocesser för denna speciella kategori av arbetare.
Om du planerar att anställa en frilansare (eller om du redan arbetar med några) måste du veta hur du förbereder och arkiverar rätt skatteformulär. I den här guiden lär du dig mer om 1099-MISC-formuläret, när ansökningsfristen är och hur du arkiverar den online.
OBS: FreshBooks Supportteammedlemmar är inte certifierade inkomstskatt eller redovisningspersonal och kan inte ge råd inom dessa områden, utanför stödjande frågor om FreshBooks. Om du behöver inkomstskatt råd kontakta en revisor i ditt område.
Vad är en 1099-Form?
1099-formuläret är ett dokument som Internal Revenue Service (IRS) kallar en ”informationsavkastning.”Det finns en mängd olika 1099 former, men det finns en sak som de alla har gemensamt: de används alla för att rapportera de olika typerna av icke-löneinkomst som du tjänar under ett skatteår.
i den här artikeln talar vi specifikt om 1099-MISC-formuläret, som listar alla inkomster som en person får från icke-anställda eller icke-lönekompensationer som provisioner, bonusar, avtalsbetalningar, royalties och mer. 1099s lämnas också in av företagare som gör hyresbetalningar, med undantag för företag som hyr via en fastighetschef.
vem ska lämna in en 1099?
Om du är småföretagare måste du lämna in 1099 informationsavkastning för varje leverantör, tjänsteleverantör, frilansare, oberoende entreprenör, egenföretagare eller icke-införlivat företag som du har betalat mer än $600 under skatteåret.
detta inkluderar affärsenheter som är aktiebolag (LLC), partnerskap eller ensamföretag, men exkluderar C-eller S-företag. Du bör också lämna in en 1099 om du hyr ett utrymme från någon som inte är fastighetsförvaltare.
nedan är de vanligaste undantagen:
- Om du betalat den specifika leverantören mindre än $600 (kumulativ) under skatteåret: den oberoende entreprenören måste fortfarande rapportera sin inkomst på deras Schema C-formulär, men du behöver inte lämna in en 1099 för dem.
- Om du hyr från en fastighetschef: fastighetsförvaltare lämnar in sina egna 1099-MISC-formulär och skickar dem till fastighetsägaren, så du behöver inte.
- Om du anlitade ett C-eller S-företag: Detta gäller även om du arbetade med en person som råkar vara registrerad som ett företag.
- Om säljaren / frilansaren anställdes och klassificerades som anställd: anställda kräver en helt annan form, W-2. Felklassificering av en anställd som en oberoende entreprenör (vanligtvis för att undvika att betala vissa skatter eller erbjuda statliga löner/förmåner) kan leda till betydande påföljder.
När ska du lämna in din 1099?
individer måste lämna in sin personliga avkastning (tillsammans med sina 1099 formulär) vid samma tid varje år, den 15 April. Som småföretagare måste du skicka ut dina 1099 formulär till dina entreprenörer före den 31 januari. Du måste också lämna in 1099 med IRS senast den sista dagen i februari för pappersansökningar eller 31 mars för elektroniska/onlineansökningar.
om du missar tidsfristen kan du straffas var som helst från $50-270 per formulär upp till högst $500,000 per år. Men om du avsiktligt ignorerar arkiveringskrav eller tidsfrister kan IRS besluta att straffa dig $550 per felaktig blankett utan lock.
hur du förbereder din 1099 och fil elektroniskt
förbereda och arkivera en 1099-MISC form behöver inte vara komplicerat. Faktum är att du kan göra det i fem enkla steg:
Förbered dina dokument (W-9s)
det är lättare att fylla i 1099 formulär om du redan har all information du behöver lätt tillgänglig. När du börjar med 1099-talet borde entreprenören redan ha gett dig en färdig W-9 (helst innan du kontrakterade sina tjänster), och du har lagligt rätt att hålla tillbaka 28% av lönen om formuläret inte lämnades in eller innehåller felaktig information.
en leverantörs W-9 är extremt användbar eftersom den innehåller deras skatteregistreringsstatus, vilket kommer att berätta om du behöver skapa ett formulär för den specifika entreprenören. Den innehåller också en leverantörs namn, adress och arbetsgivaridentifikationsnummer (EIN) eller personnummer (SSN).
hämta formulären
tyvärr kan du inte bara skriva ut pappersformulären från internet – Du måste få officiella 1099 formulär från en officiell källa. Det finns några platser du kan få dem, till exempel:
- från IRS: Order 1099s och annan information returnerar/formulär direkt från IRS, antingen genom att köpa från webbplatsen eller genom att ringa 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
- från en Office supply store: Du kan köpa paket med 1099-MISC-formulär i din närmaste Office supply store. Du kanske också kan beställa dem online via butikens webbplats.
- från ett bokföringsföretag: lokala bokföringsföretag har vanligtvis staplar av formulär som du kan köpa. Alternativt, om du arbetar med ett företag eller en revisor, kan de ge dig de nödvändiga blanketterna.
- från din löneprogramvaruleverantör: om du använder ett automatiserat löne – /redovisningsprogram som FreshBooks, bör du redan ha tillgång till dessa dokument. Dessutom är en av de stora fördelarna med löneprogramvara att de stöder arkivering online.
fyll i 1099
När du har data och formulär blir det mycket lättare att rapportera din 1099. När du fyller i formuläret måste du ange följande information:
- din SSN eller ein
- entreprenörens namn och SSN/EIN
- hur mycket entreprenören betalades
- Om någon lön hölls och hur mycket
Kom ihåg att du måste fylla i två kopior av 1099-MISC-formuläret för varje entreprenör som du arbetade med: ett formulär (kopia A) måste lämnas in till IRS, medan den andra (kopia b) ska skickas till den oberoende entreprenören i tid.
skicka 1099-formuläret till dina leverantörer/frilansare
kopiera B av 1099-MISC-formulären ska skickas till alla dina entreprenörer före eller före februari 1. Detta gör det möjligt för dem att inkludera det i sina personliga skattedeklarationer och korrekt rapportera sin årliga inkomst. Om du missar denna tidsfrist kan IRS straffa dig med böter.
skicka in dina 1099 formulär
det finns två sätt att rapportera kopia A av 1099-MISC:
- snigelpost: att skicka dina IRS-formulär är det traditionella sättet att arkivera papper. Du måste skicka ut dina 1099s senast den 31 januari året. Du måste också bifoga formulär 1096, som spårar dina 1099-arkiveringar.
- Online: Du kan nu skicka in 1099 formulär via IRS: s online-inlämningstjänst, arkivering av ett retur elektroniskt (Brand) system. För att använda BRANDSYSTEMET måste du göra följande:
- begär en Sändarkontrollkod (TCC) från IRS via formulär 4419. Du måste fylla i detta och skicka in det minst 30 dagar före 1099-tidsfristen.
- skapa ett BRANDSYSTEMKONTO.
- fyll i dina 1099s via en bokförings-eller löneprogramvara som stöds.
- skicka in dokumentet (i rätt format) via BRANDSYSTEMET.
för 2020, om du lämnar in mer än 100 1099-MISC/W-2-formulär per år, måste du skicka in online. Dessa informationsavkastningar kan lämnas in på federal / statlig nivå, så dubbelkolla alltid om du behöver genomgå statlig arkivering också—fråga din revisor eller ett lokalt företag om du har frågor eller behöver ytterligare skattestöd.
slutsats
att rapportera dina 1099s kan vara tråkigt, men det är ett nödvändigt ont om du vill undvika kraftiga böter från IRS. Du kan spara tid genom att lämna in dina skatteformulär online via BRANDSYSTEMET. Ännu bättre kan du hyra en revisor eller använda bokföringsprogram som FreshBooks för att göra det åt dig.