według Edelman Intelligence, większość amerykańskiej siły roboczej będzie freelancerami do 2027 roku. Oznacza to, że szanse na zatrudnienie niezależnego wykonawcy lub pracownika gig w ciągu najbliższych kilku lat są dość wysokie—podobnie jak szanse na poznanie federalnych przepisów podatkowych i procesów składania wniosków dla tej szczególnej kategorii pracowników.
jeśli planujesz zatrudnić freelancera (lub jeśli już pracujesz z kilkoma), musisz wiedzieć, jak przygotować i złożyć odpowiednie formularze podatkowe. W tym przewodniku dowiesz się więcej o formularzu 1099-MISC, terminie składania i sposobie złożenia go online.
Uwaga: członkowie zespołu wsparcia FreshBooks nie są certyfikowanymi specjalistami w zakresie podatku dochodowego lub księgowości i nie mogą udzielać porad w tych dziedzinach, poza pytaniami dotyczącymi FreshBooks. Jeśli potrzebujesz porady w zakresie podatku dochodowego, skontaktuj się z księgowym w Twojej okolicy.
Co To jest formularz 1099?
formularz 1099 jest dokumentem, który Internal Revenue Service (IRS) nazywa „zwrotem informacji.”Istnieje wiele formularzy 1099, ale jest jedna rzecz, którą wszystkie mają wspólną: wszystkie są używane do zgłaszania różnych rodzajów dochodów pozapłacowych, które zarabiasz w roku podatkowym.
w tym artykule będziemy mówić o formularzu 1099-MISC, który zawiera listę wszystkich dochodów, które dana osoba otrzymuje z rekompensat nie-pracowniczych lub nie-płacowych, takich jak prowizje, premie, płatności umowne, tantiemy i inne. 1099 są również składane przez właścicieli firm, którzy dokonują płatności za wynajem, z wyjątkiem firm, które wynajmują za pośrednictwem zarządcy nieruchomości.
kto powinien złożyć 1099?
Jeśli jesteś właścicielem małej firmy, musisz złożyć deklaracje informacyjne 1099 dla każdego dostawcy, usługodawcy, freelancera, niezależnego wykonawcy, osoby samozatrudnionej lub niezarejestrowanej firmy, za którą zapłaciłeś więcej niż $600 W ciągu roku podatkowego.
obejmuje to podmioty gospodarcze, które są spółkami z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), spółkami osobowymi lub jednoosobowymi, ale z wyłączeniem korporacji C lub S. Należy również złożyć 1099, jeśli wynajmujesz miejsce od kogoś, kto nie jest zarządcą nieruchomości.
poniżej znajdują się najczęstsze wyjątki:
- jeśli zapłaciłeś temu konkretnemu dostawcy mniej niż $600 (skumulowane) w ciągu roku podatkowego: Niezależny wykonawca nadal musi zgłosić swój dochód na formularzu harmonogramu C, ale nie musisz za niego składać 1099.
- jeśli wynajmujesz od zarządcy nieruchomości: zarządcy nieruchomości wypełniają własne formularze 1099-MISC i wysyłają je do właściciela nieruchomości, więc nie musisz tego robić.
- Jeśli zatrudniłeś korporację C lub S: Jest to prawdą, nawet jeśli pracowałeś z osobą, która jest zarejestrowana jako korporacja.
- jeśli sprzedawca / freelancer został zatrudniony i zaklasyfikowany jako pracownik: pracownicy wymagają zupełnie innej formy, W-2. Błędne zaklasyfikowanie pracownika jako niezależnego kontrahenta (zwykle w celu uniknięcia płacenia niektórych podatków lub oferowania wynagrodzenia/świadczeń zleconych przez rząd)może skutkować znacznymi karami.
kiedy należy złożyć 1099?
Osoby fizyczne muszą złożyć zeznanie podatkowe (wraz z formularzami 1099) w tym samym czasie każdego roku, 15 kwietnia. Jako właściciel małej firmy musisz wysłać swoje formularze 1099 do swoich kontrahentów przed 31 stycznia. Jesteś również zobowiązany do złożenia 1099 w IRS do ostatniego dnia lutego w przypadku zgłoszeń papierowych lub 31 marca w przypadku zgłoszeń elektronicznych/online.
jeśli przegapisz termin, możesz zostać ukarany w dowolnym miejscu od 50-270 USD za formularz do maksymalnie 500 000 USD rocznie. Jeśli jednak celowo zignorujesz wymagania dotyczące zgłoszenia lub terminy, urząd skarbowy może zdecydować o ukaraniu Cię kwotą 550 USD za nieprawidłowy formularz bez limitu.
jak przygotować formularz 1099 i złożyć go elektronicznie
przygotowanie i złożenie formularza 1099-MISC nie musi być skomplikowane. W rzeczywistości możesz to zrobić w pięciu prostych krokach:
przygotuj dokumenty (W-9s)
łatwiej jest wypełnić 1099 formularzy, jeśli masz już wszystkie potrzebne informacje. Zanim zaczniesz od 1099s, wykonawca powinien już dostarczyć Ci wypełniony W-9 (najlepiej przed zakontraktowaniem ich usług) i masz prawo do wstrzymania 28% wynagrodzenia, jeśli Formularz nie został złożony lub zawiera niedokładne informacje.
W-9 Dostawcy jest niezwykle przydatny, ponieważ zawiera ich status zgłoszenia podatkowego, który powie Ci, czy musisz utworzyć formularz dla tego konkretnego kontrahenta. Zawiera również nazwę sprzedawcy, adres i numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) lub numer ubezpieczenia społecznego (SSN).
uzyskaj formularze
Niestety, nie możesz po prostu wydrukować papierowych formularzy z Internetu—musisz uzyskać oficjalne formularze 1099 z oficjalnego źródła. Istnieje kilka miejsc, które możesz uzyskać, takich jak:
- z urzędu skarbowego: zamówienie 1099s i inne informacje zwroty/formularze bezpośrednio z urzędu skarbowego, kupując na stronie internetowej lub dzwoniąc pod numer 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
- w sklepie z artykułami biurowymi: możesz kupić pakiety 1099 różnych formularzy w najbliższym sklepie z artykułami biurowymi. Możesz również zamówić je online za pośrednictwem strony internetowej sklepu.
- z firmy księgowej: lokalne firmy księgowe mają zwykle stosy formularzy, które można kupić. Alternatywnie, jeśli pracujesz z firmą lub księgowym, mogą dostarczyć Ci niezbędne formularze.
- od dostawcy oprogramowania płacowego: Jeśli korzystasz z automatycznego programu płacowo-księgowego, takiego jak FreshBooks, powinieneś już mieć dostęp do tych dokumentów. Ponadto, jedną z głównych zalet oprogramowania płacowego jest to, że obsługują one składanie online.
wypełnij 1099
gdy masz Dane i formularze, raportowanie 1099 staje się znacznie łatwiejsze. Wypełniając formularz, będziesz musiał podać następujące informacje:
- Twój SSN lub EIN
- nazwa wykonawcy i SSN/EIN
- ile zapłacono wykonawcy
- Jeśli płatność została wstrzymana i ile
pamiętaj, że musisz wypełnić dwie kopie formularza 1099-MISC dla każdego wykonawcy, z którym współpracowałeś: jeden formularz (Kopia a) należy przesłać do biura obsługi klienta.IRS, natomiast druga (kopia B) powinna być przesłana niezależnemu kontrahentowi na czas.
wyślij formularz 1099 do swoich dostawców/Freelancerów
kopia B formularzy 1099-MISC powinna zostać wysłana do wszystkich kontrahentów w dniu lub przed 1 lutego. Pozwala im to na uwzględnienie go w swoich osobistych zeznaniach podatkowych i dokładne raportowanie swoich rocznych dochodów. Jeśli przegapisz ten termin, urząd skarbowy może ukarać Cię grzywnami.
Prześlij swoje formularze 1099
istnieją dwa sposoby zgłaszania kopii A Z 1099-MISC:
- Poczta ślimakowa: wysyłanie formularzy IRS jest tradycyjnym sposobem składania papierowych. Musisz wysłać swoje 1099 nie później niż 31 stycznia roku. Musisz również dołączyć formularz 1096, który śledzi Twoje zgłoszenia 1099.
- Online: możesz teraz przesłać 1099 formularzy za pośrednictwem usługi składania online IRS, systemu elektronicznego składania deklaracji (FIRE). Aby korzystać z systemu przeciwpożarowego, należy wykonać następujące czynności:
- zażądać kodu sterującego nadajnika (TCC) z urzędu skarbowego za pośrednictwem formularza 4419. Musisz to wypełnić i przesłać co najmniej 30 dni przed upływem terminu 1099.
- Utwórz konto systemu przeciwpożarowego.
- Ukończ 1099s za pomocą obsługiwanego oprogramowania księgowego lub płacowego.
- Prześlij dokument (w odpowiednim formacie) za pośrednictwem systemu przeciwpożarowego.
na rok 2020, jeśli składasz więcej niż 100 formularzy 1099-MISC / w-2 rocznie, musisz złożyć online. Te informacje mogą być składane na poziomie federalnym/stanowym, więc zawsze dokładnie sprawdź, czy musisz również poddać się zgłoszeniu stanowemu-zapytaj swojego księgowego lub lokalną firmę, jeśli masz pytania lub potrzebujesz dodatkowego wsparcia podatkowego.
wnioski
zgłaszanie swoich 1099 może być żmudne, ale jest to zło konieczne, jeśli chcesz uniknąć wysokich kar z urzędu skarbowego. Możesz zaoszczędzić czas, wypełniając formularze podatkowe online przez system przeciwpożarowy. Jeszcze lepiej, możesz zatrudnić księgowego lub użyć oprogramowania księgowego, takiego jak FreshBooks, aby zrobić to za Ciebie.