Q. mam 22800 zł. Zakładając, że spełniam wymagania kwalifikacyjne do wykluczenia emerytalnego, czy mogę zastosować do $38,200 Ira dystrybucje do $60,000 na wyłącznym dochodu emerytalnego na moje podatki 2019? Składam swoje podatki jako singiel.
— emerytura
A. przyjrzyjmy się, jak działa wykluczenie emerytalne.
New Jersey pozwala osobom w wieku 62 lat lub starszym na wyłączenie całości lub części swoich dochodów emerytalnych oraz innych rodzajów dochodów z ich zeznań podatkowych.
w 2019 r.wykwalifikowany podatnik o statusie pojedynczego zgłoszenia byłby w stanie wykluczyć do $60,000 — to $80,000 dla osób Zamężnych składających wspólnie — w dochodach emerytalnych plus inne dochody, powiedział Giovanni Valle, certyfikowany planista finansowy z Beacon Trust w Morristown.
kwoty wzrosną w 2020 roku do $75,000 dla singli i $100,000 dla małżeństw składających wspólnie.
Valle powiedział, że ważne jest, aby najpierw zrozumieć, jakie są Kwalifikacje do tego wykluczenia.
„kwalifikujesz się do wykluczenia emerytalnego, jeśli — i/lub współmałżonek/partner związku cywilnego, jeśli składanie wspólnie — były 62 lub starsze lub niepełnosprawne zgodnie z wytycznymi dotyczącymi Zabezpieczenia Społecznego w ostatnim dniu roku podatkowego, a jeśli całkowity dochód za cały rok, który jest na linii 27 Z NJ-1040 Resident zeznanie podatkowe, jest $100,000 lub mniej,” Valle powiedział. „Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli twój dochód jest większy niż $100,000, całkowicie tracisz możliwość wykluczenia jakiegokolwiek dochodu emerytalnego.”
Co więcej, całkowity dochód, który znajduje się na linii 27, nie obejmuje świadczeń z tytułu zabezpieczenia społecznego, odsetek od obligacji komunalnych w New Jersey lub odsetek od obligacji federalnych, ponieważ wszystkie one nie podlegają opodatkowaniu w New Jersey, powiedział.
„ogólnie rzecz biorąc, Dystrybucja IRA będzie stosowana/liczona do 60 000 dolarów limitu dochodów z emerytur” – powiedział.
ale jest kilka uwag.
najpierw musisz ustalić, czy pełna kwota emerytury jest uważana za opodatkowaną, a zatem zostanie zgłoszona na linii 20A zeznania podatkowego w New Jersey, powiedział.
Dalej, New Jersey generalnie nie opodatkowuje części składkowej Twoich dystrybucji IRA.
„w przeciwieństwie do federalnego prawa podatkowego, New Jersey nie pozwala na odliczenie składek IRA w ciągu całego życia” „Oznacza to, że pieniądze, których użyłeś, aby wnieść wkład na rzecz IRA, są opodatkowane na poziomie państwa, tak jak wnosisz wkład, co pozwala na wycofanie tej części na zasadzie wolnej od podatku na poziomie państwa.”
jednak Valle powiedział, że część zysków inwestycyjnych z dystrybucji IRA będzie podlegała opodatkowaniu, ponieważ zarobki wygenerowane w czasie nigdy nie były opodatkowane.
„jest to istotne, ponieważ jeśli część dystrybucji IRA nie podlega opodatkowaniu, może to mieć wpływ na ogólną kwotę, która może być wycofana i nadal być wyłączona z dochodu” – powiedział.
ponadto, pewne dziwactwa mogą wystąpić, jeśli IRA był rollover z kwalifikowanego planu emerytalnego, takich jak 401 (k), powiedział.
” dzieje się tak dlatego, że w dniu lub po 1, 1984, wszystkie 401(K) składki nie są wliczone w dochodu podlegającego opodatkowaniu w New Jersey, ” powiedział. „W związku z tym dystrybucje tych kwot byłyby całkowicie opodatkowane i można je umieścić na linii 20A, a zatem można je zastosować/policzyć w kierunku wyłączenia z dochodu 60,000 za rok podatkowy 2019.”
Jeśli jednak przyczyniłeś się do 401(k) przed 1984 r.i przewróciłeś ten plan 401(k) do swojego IRA, część tej kwoty nie może być opodatkowana po wycofaniu, ponieważ składki na 401(k) zostałyby uwzględnione w podatkowym dochodu w New Jersey, powiedział.
Jeśli niektóre z wymienionych względów dotyczą ciebie, specjalista podatkowy byłby w stanie pomóc ci poprowadzić i upewnić się, że maksymalizujesz swoje wykluczenie, jeśli się kwalifikujesz.
wyślij swoje pytania do [email protected].
Karin Price Mueller pisze kolumnę dla NJ Advance Media i jest założycielką NJMoneyHelp.com. śledź NJMoneyHelp na Twitterze @NJMoneyHelp. Znajdź NJMoneyHelp na Facebooku. Zapisz się na NJMoneyHelp.com cotygodniowy e-biuletyn.