volgens Edelman Intelligence zal de meerderheid van het Amerikaanse personeel freelancers zijn tegen 2027. Dit betekent dat de kansen van u het inhuren van een onafhankelijke aannemer of gig werknemer in de komende jaren zijn vrij hoog—net als de kansen van u hebben om de federale belastingwetten te leren en het indienen van processen voor deze speciale categorie van de werknemer.
Als u van plan bent om een freelancer in te huren (of als u al met een paar werkt), dan moet u weten hoe u de juiste belastingformulieren moet voorbereiden en opslaan. In deze gids leer je meer over het 1099-MISC formulier, wanneer de deadline is en hoe je het online kunt indienen.
opmerking: FreshBooks Support teamleden zijn geen gecertificeerde inkomstenbelasting of accounting professionals en kunnen geen advies geven op deze gebieden, buiten ondersteunende vragen over FreshBooks. Als u inkomstenbelastingadvies nodig heeft, neem dan contact op met een accountant in uw omgeving.
Wat Is een 1099-formulier?
het 1099-formulier is een document dat de Internal Revenue Service (IRS) een “information return” noemt.”Er zijn een verscheidenheid van 1099 formulieren, maar er is een ding dat ze allemaal gemeen hebben: ze worden allemaal gebruikt om de verschillende soorten niet-salaris inkomsten die je verdient in een belastingjaar te melden.
in dit artikel zullen we het specifiek hebben over het 1099-MISC formulier, dat alle inkomsten vermeldt die een persoon krijgt van niet-werknemer of niet-salaris compensaties zoals commissies, bonussen, contractuele betalingen, royalty ‘ s en meer. 1099s worden ook ingediend door ondernemers die huurbetalingen doen, met uitzondering van bedrijven die huren via een beheerder.
wie dient een 1099 in?
Als u eigenaar bent van een klein bedrijf, moet u 1099 informatie retourneren voor elke leverancier, dienstverlener, freelancer, onafhankelijke aannemer, zelfstandige of niet-opgenomen bedrijf dat u meer dan $600 hebt betaald tijdens het belastingjaar.
Dit omvat bedrijfsentiteiten met beperkte aansprakelijkheid (LLC ‘ s), personenvennootschappen of eenmanszaken, maar met uitzondering van C-of S-vennootschappen. U moet ook een bestand 1099 als u een ruimte huren van iedereen die niet een property manager.
hieronder zijn de meest voorkomende uitzonderingen:
- Als u die specifieke verkoper minder dan $600 (cumulatief) over het belastingjaar hebt betaald: de onafhankelijke contractant moet nog steeds zijn inkomsten rapporteren op zijn Schema C-formulier, maar u hoeft geen 1099 voor hen in te dienen.
- Als u van een beheerder huurt: vastgoedbeheerders dienen hun eigen 1099-MISC-formulieren in en sturen ze naar de eigenaar, zodat u dat niet hoeft te doen.
- Als u een C-of S-bedrijf hebt ingehuurd: Dit geldt zelfs als je werkte met een individu die toevallig geregistreerd als een bedrijf.
- als de verkoper / freelancer werd ingehuurd en geclassificeerd als werknemer: werknemers hebben een heel andere vorm nodig, de W-2. Het verkeerd classificeren van een werknemer als een onafhankelijke contractant (meestal om te voorkomen dat het betalen van bepaalde belastingen of het aanbieden van de overheid verplichte lonen/voordelen) kan resulteren in aanzienlijke boetes.
Wanneer moet u uw 1099 opslaan?
personen moeten hun persoonlijke belastingaangifte (samen met hun 1099 formulieren) elk jaar op dezelfde tijd indienen, op 15 April. Als eigenaar van een klein bedrijf bent u verplicht om uw 1099 formulieren vóór 31 januari naar uw aannemers te sturen. U bent ook verplicht om het bestand van de 1099 met de IRS door de laatste dag van februari voor papieren indieningen of 31 maart voor elektronische / online indieningen.
Als u de deadline mist, kunt u worden bestraft van $50-270 per formulier tot een maximum van $500.000 per jaar. Echter, als je opzettelijk negeren indiening eisen of deadlines, de IRS kan besluiten om u te straffen $ 550 per onjuist formulier zonder cap.
Hoe kunt u uw 1099 en bestand elektronisch voorbereiden
een 1099-MISC formulier voorbereiden en archiveren hoeft niet ingewikkeld te zijn. In feite kunt u dit in vijf eenvoudige stappen doen:
uw documenten voorbereiden (W-9s)
het is gemakkelijker om 1099 formulieren in te vullen als u al alle informatie die u nodig hebt direct beschikbaar heeft. Tegen de tijd dat u met de 1099s begint, moet de aannemer u al een ingevulde W-9 hebben verstrekt (idealiter voordat u hun diensten contracteerde), en u bent wettelijk toegestaan om 28% van het loon in te houden als het formulier niet is ingediend of onjuiste informatie bevat.
De W-9 van een leverancier is uiterst nuttig omdat het de status van de belastingaangifte bevat, die u zal vertellen of u een formulier voor die specifieke contractant moet maken. Het bevat ook de naam, het adres en het Werkgeversidentificatienummer (Ein) of het burgerservicenummer (SSN) van een leverancier.
Verkrijg de formulieren
helaas kunt u de papieren formulieren niet zomaar van het internet afdrukken—U moet officiële 1099 formulieren van een officiële bron krijgen. Er zijn een paar plaatsen waar u ze kunt krijgen, zoals:
- van de IRS: Bestel 1099s en andere informatie retourneert / formulieren rechtstreeks van de IRS, hetzij door de aankoop van de website of door te bellen naar 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
- bij een Kantoorbenodigdheden winkel: U kunt pakketten van 1099-MISC formulieren kopen bij uw dichtstbijzijnde Kantoorbenodigdheden winkel. U kunt ook in staat zijn om ze online te bestellen via de website van de winkel.
- van een accountantskantoor: lokale accountantskantoren hebben meestal stapels formulieren die u kunt kopen. Als alternatief, als je werkt met een bedrijf of accountant, zij kunnen u voorzien van de nodige formulieren.
- van uw payroll software provider: als u een geautomatiseerd payroll/accounting programma zoals FreshBooks gebruikt, moet u al toegang hebben tot deze documenten. Bovendien, een van de belangrijkste voordelen van payroll software is dat ze ondersteunen het indienen van online.
vul de 1099
in zodra u de gegevens en de formulieren hebt, wordt het rapporteren van uw 1099 veel gemakkelijker. Wanneer u het formulier invult, moet u de volgende informatie verstrekken:
- uw SSN of EIN
- de naam van de contractant en SSN/EIN
- hoeveel de contractant werd betaald
- indien een loon werd ingehouden en hoeveel
onthoud, moet u twee exemplaren van het 1099-MISC-formulier invullen voor elke contractant waarmee u hebt gewerkt: één formulier (kopie A) moet worden ingediend bij de IRS, terwijl de andere (kopie B) moet worden verzonden naar de onafhankelijke contractant op tijd.
stuur het 1099-formulier naar uw leveranciers/Freelancers
kopie B van de 1099-MISC-formulieren moet worden verzonden naar al uw aannemers op of voor 1 februari. Dit stelt hen in staat om het op te nemen in hun persoonlijke belastingaangiften en nauwkeurig rapporteren hun jaarlijkse inkomen. Als u deze deadline mist, kan de IRS u straffen met boetes.
Verzend uw 1099 formulieren
Er zijn twee manieren om kopie A van de 1099-MISC te rapporteren:
- slakkenpost: het versturen van uw IRS formulieren is de traditionele manier van papieren indiening. Je moet je 1099s uiterlijk op 31 januari van het jaar versturen. U moet ook formulier 1096 bijvoegen, dat uw 1099-aanmeldingen volgt.
- Online: u kunt nu 1099 formulieren indienen via de IRS ‘ s online submission service, het archiveren van een retour elektronisch (FIRE) systeem. Om het FIRE systeem te gebruiken, moet u het volgende doen:
- vraag een Transmitter Control Code (TCC) aan bij de IRS via formulier 4419. U moet dit invullen en indienen ten minste 30 dagen voor de 1099 deadline.
- Maak een FIRE system account aan.
- voltooi uw 1099s via een ondersteunde accounting-of payrollsoftware.
- verzend het document (in het juiste formaat) via het FIRE-systeem.
voor 2020, als u meer dan 100 1099-MISC/W-2 formulieren per jaar invult, moet u online indienen. Deze informatie returns kunnen worden ingediend op federale / staat niveaus, dus altijd dubbel te controleren als je nodig hebt om de staat indiening te ondergaan zo goed-vraag uw accountant of een lokaal bedrijf als u vragen hebt of extra fiscale ondersteuning nodig.
conclusie
het rapporteren van uw 1099s kan vervelend zijn, maar het is een noodzakelijk kwaad als u forse boetes van de IRS wilt vermijden. U kunt tijd besparen door het indienen van uw belastingformulieren online via de brand systeem. Beter nog, u kunt een accountant huren of boekhoudsoftware gebruiken zoals FreshBooks om het voor u te doen.