Q. Ich habe eine Rente von $22,800. Unter der Annahme, dass ich die Anspruchsvoraussetzungen für den Rentenausschluss erfülle, kann ich bis zu 38.200 US-Dollar IRA-Ausschüttungen auf die 60.000 US-Dollar ausschlussfähigen Ruhestandseinkünfte für meine Steuern von 2019 anwenden? Ich lege meine Steuern als Single ab.
— Pensioniert
A. Lassen Sie uns darüber sprechen, wie der Rentenausschluss funktioniert.New Jersey erlaubt Personen im Alter von 62 Jahren oder älter, alle oder einen Teil ihres Renteneinkommens sowie andere Arten von Einkommen aus ihrer staatlichen Einkommensteuererklärung auszuschließen.Im Jahr 2019 würde ein qualifizierter Steuerzahler mit einem Anmeldestatus von Single in der Lage sein, bis zu $ 60.000 — es ist $ 80.000 für die verheirateten Einreichung gemeinsam — in Renteneinkommen plus anderes Einkommen auszuschließen, sagte Giovanni Valle, ein zertifizierter Finanzplaner mit Beacon Trust in Morristown.Die Beträge werden im Jahr 2020 auf 75.000 US-Dollar für Singles und 100.000 US-Dollar für Verheiratete steigen.
Valle sagte, es sei wichtig, zuerst zu verstehen, was die Qualifikationen für diesen Ausschluss sind.“Sie qualifizieren sich für den Rentenausschluss, wenn Sie — und / oder Ihr Ehepartner / Lebenspartner, wenn Sie gemeinsam einreichen — 62 Jahre oder älter oder behindert waren, wie von den Richtlinien der sozialen Sicherheit am letzten Tag des Steuerjahres definiert, und wenn Ihr Gesamteinkommen für das gesamte Jahr, das in Zeile 27 der NJ-1040 Resident Income Tax Return steht, $ 100.000 oder weniger beträgt“, sagte Valle. „Es ist wichtig zu beachten, dass Sie bei einem Einkommen von mehr als 100.000 US-Dollar die Möglichkeit verlieren, Renteneinkommen auszuschließen.“Darüber hinaus enthält das Gesamteinkommen, das in Zeile 27 enthalten ist, keine Sozialversicherungsleistungen, New Jersey Municipal Bond Interest oder Federal Government Bond Interest, da diese alle in New Jersey nicht steuerpflichtig sind, sagte er.Der Ausschluss von 60.000 US-Dollar basiert auf Ihrer zu versteuernden Rente und Ihrem sonstigen Einkommen in Zeile 20a, Formular NJ-1040, sagte Valle.“Im Allgemeinen würde die IRA-Verteilung auf die Grenze von 60.000 US-Dollar für das ausschließbare Ruhestandseinkommen angewendet / angerechnet“, sagte er.
Aber es gibt ein paar Überlegungen.Zunächst müssen Sie feststellen, ob der volle Betrag Ihrer Rente als steuerpflichtig gilt und daher in Zeile 20a der Steuererklärung von New Jersey gemeldet wird, sagte er.Als nächstes besteuert New Jersey im Allgemeinen nicht den Beitragsteil Ihrer IRA-Ausschüttungen.“Im Gegensatz zum Bundessteuergesetz erlaubt New Jersey Ihnen nicht, Ihre IRA-Beiträge während Ihres Lebens abzuziehen“, sagte er. „Dies bedeutet, dass das Geld, das Sie verwendet haben, um zu Ihrer IRA beizutragen, auf staatlicher Ebene besteuert wird, wenn Sie einen Beitrag leisten, sodass Sie diesen Teil auf staatlicher Ebene steuerfrei abheben können.“
Valle sagte jedoch, dass der Teil der Anlageerträge Ihrer IRA-Ausschüttung steuerpflichtig sein wird, da die im Laufe der Zeit erzielten Erträge nie besteuert wurden.“Dies ist wichtig, denn wenn ein Teil Ihrer IRA-Verteilung nicht steuerpflichtig ist, kann dies den Gesamtbetrag beeinflussen, der abgehoben und dennoch von Ihrem Einkommen ausgeschlossen werden kann“, sagte er.Darüber hinaus können bestimmte Macken auftreten, wenn die IRA ein Rollover von einem qualifizierten Pensionsplan war, wie ein 401 (k), sagte er.
„Dies liegt daran, dass am oder nach Jan. 1, 1984, alle 401 (k) Beiträge sind nicht in Ihrem zu versteuernden Einkommen in New Jersey enthalten „, sagte er. „Daher wären Ausschüttungen dieser Beträge vollständig steuerpflichtig und können in Zeile 20a eingestellt und daher auf den Einkommensausschluss von 60.000 USD für das Steuerjahr 2019 angerechnet werden.“Wenn Sie jedoch vor 1984 zu einem 401 (k) beigetragen und diesen 401 (k) -Plan auf Ihre IRA übertragen haben, ist ein Teil dieses Betrags möglicherweise nicht steuerpflichtig, wenn er abgezogen wird, da Beiträge zum 401 (k) im steuerpflichtigen Einkommen von New Jersey enthalten gewesen wären, sagte er.
Wenn einige der genannten Überlegungen auf Sie zutreffen, kann Ihnen ein Steuerberater helfen und sicherstellen, dass Sie Ihren Ausschluss maximieren, wenn Sie sich qualifizieren.
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Karin Price Mueller schreibt die Bamboozled-Kolumne für NJ Advance Media und ist Gründerin von NJMoneyHelp.com . Folgen Sie NJMoneyHelp auf Twitter @NJMoneyHelp. Finden Sie NJMoneyHelp auf Facebook. Anmelden für NJMoneyHelp.com wöchentlicher E-Newsletter.