Jeg har en pension på $22.800. Forudsat at jeg opfylder kvalifikationskravene til pensionsudelukkelse, kan jeg anvende op til $38.200 af IRA-distributioner til $60.000 på ekskluderbar pensionsindkomst på mine 2019-skatter? Jeg arkiverer Mine skatter som en enkelt.
— p> – pensioneret
A. Lad os gå over, hvordan pensionsudelukkelsen fungerer.det giver de 62 år eller ældre mulighed for at udelukke hele eller en del af deres pensionsindkomst plus andre former for indkomst fra deres statslige selvangivelse.
i 2019 ville en kvalificeret skatteyder med en arkiveringsstatus som single være i stand til at udelukke op til $60.000 — det er $80.000 for de gifte, der arkiverer i fællesskab — i pensionsindkomst plus anden indkomst, sagde Giovanni Valle, en certificeret finansiel planlægger med Beacon Trust i Morristby.
beløbene vil stige i 2020 til $75.000 for singler og $100.000 for de gifte arkivering i fællesskab.
Valle sagde, at det er vigtigt først at forstå, hvad kvalifikationerne er for denne udelukkelse.
“du er berettiget til pensionsudelukkelse, hvis du — og/eller din ægtefælle/civil union partner, hvis arkivering i fællesskab — var 62 eller ældre eller handicappede som defineret i retningslinjerne for Social sikring på den sidste dag i skatteåret, og hvis din samlede indkomst for hele året, som er på linje 27 i NJ-1040 Resident selvangivelse, er $100.000 eller mindre,” sagde Valle. “Det er vigtigt at bemærke, at hvis din indkomst er mere end $100.000, mister du helt evnen til at udelukke nogen af pensionsindkomsten.”
desuden omfatter den samlede indkomst, der er på linje 27, Ikke sociale sikringsydelser, ny Jersey kommunale obligationsrenter eller føderale statsobligationsrenter, fordi disse alle ikke er skattepligtige i ny Jersey, sagde han.
udelukkelsen på $60,000 er baseret på din skattepligtige pension og andet indkomstbeløb på linje 20A, formular NJ-1040, sagde Valle.
” generelt vil IRA-distributionen blive anvendt / talt mod grænsen på $ 60.000 på udelukkelig pensionsindkomst,” sagde han.
men der er et par overvejelser.
først skal du afgøre, om det fulde beløb på din pension betragtes som skattepligtig, og vil derfor blive rapporteret på linje 20a i den nye Jersey selvangivelse, sagde han.
næste, ny trøje beskatter generelt ikke bidragsdelen af dine IRA-distributioner.
” I modsætning til den føderale skattelov tillader du ikke at trække dine IRA-bidrag i løbet af din levetid,” sagde han. “Det betyder, at de penge, du plejede at bidrage til din IRA, beskattes på statsniveau, mens du bidrager, hvilket giver dig mulighed for at trække den del på skattefrit grundlag på statsniveau.”
Valle sagde dog, at investeringsindtjeningsdelen af din IRA-distribution vil være skattepligtig, fordi indtjening genereret over tid aldrig blev beskattet.”dette er vigtigt, fordi hvis en del af din IRA-distribution ikke er skattepligtig, kan det påvirke det samlede beløb, der kan trækkes tilbage og stadig udelukkes fra din indkomst,” sagde han.
desuden kan visse særheder forekomme, hvis IRA var en rollover fra en kvalificeret pensionsplan, såsom en 401(k), sagde han.
” dette skyldes på eller efter Jan. 1, 1984, alle 401 (k) bidrag er ikke inkluderet i din skattepligtige indkomst i ny trøje,” sagde han. “Derfor vil distributioner af disse beløb være helt skattepligtige og kan sættes på linje 20a og kan derfor anvendes/tælles med i $60.000-udelukkelsen fra Indkomst for skatteåret 2019.”
Hvis du dog bidrog til en 401(k) før 1984 og rullede over denne 401(k) plan til din IRA, kan en del af dette beløb ikke være skattepligtig, når den trækkes tilbage, fordi Bidrag til 401(k) ville have været inkluderet i ny Jersey skattepligtig indkomst, sagde han.
hvis nogle af de nævnte overvejelser gælder for dig, vil en skatteprofessionel være i stand til at hjælpe dig og sikre dig, at du maksimerer din udelukkelse, hvis du kvalificerer dig.
Send dine spørgsmål til [email protected].
Karin Price Mueller skriver den Bambusede kolonne for NJ Advance Media og er grundlæggeren af NJMoneyHelp.com. Følg NJMoneyHelp på kvidre @NJMoneyHelp. Find NJMoneyHelp på Facebook. Tilmeld dig NJMoneyHelp.com ‘ s ugentlige e-nyhedsbrev.