rácio da dívida de longo prazo é um dos rácios de alavancagem financeira que medem a proporção da dívida de longo prazo utilizada para financiar os activos de uma empresa. Esta proporção representa a posição da alavancagem financeira tomada pela empresa. Com este rácio, os analistas podem estimar a capacidade da empresa para satisfazer os seus empréstimos em dívida de longo prazo.o rácio da dívida de longo prazo—também conhecido por rácio da dívida de longo prazo em relação ao total do activo—é frequentemente calculado anualmente, uma vez que a maioria dos balanços das empresas são apresentados uma vez em cada exercício orçamental. Assim, podemos calcular os resultados anuais do rácio de dívida de longo prazo de uma empresa para determinar a tendência de alavancagem.se o rácio tende a aumentar à medida que o ano avança, significa que a actividade está a tornar-se mais dependente da dívida. Pelo contrário, um rácio descendente mostra que a empresa está menos dependente das dívidas ao longo do tempo.
fórmula do rácio da dívida de longo prazo
LTD = \dfrac{\text{Long-Term Debt}}{Total\: Assets}
a dívida de longo prazo é uma dívida que é devida em mais de um ano. Alguns dos exemplos de dívida de longo prazo incluem obrigações e tesouros públicos. No balanço, estes tipos de dívidas são geralmente escritos colectivamente como “dívida de longo prazo” em passivo não Corrente.uma coisa importante a notar é que nem todos os passivos a longo prazo são dívidas, embora a maioria sejam. As dívidas são o dinheiro que uma entidade (um indivíduo ou corporação) pediu emprestado e que precisa ser pago de volta no futuro. Para além do montante do capital, a dívida incorre normalmente em juros como “custo” para obter fundos emprestados. A dívida faz parte da responsabilidade.Entretanto, os passivos são algo que uma entidade deve a outra parte, seja dinheiro ou serviço/bens. Salários a pagar, salários que os empregados ganharam mas ainda não foram pagos, é um tipo de Responsabilidade não-dívida. Como devem ter adivinhado, isto é uma prática comum.outro exemplo de um passivo não relacionado com a dívida é o rendimento não remunerado, que é o lucro recebido por uma empresa por um serviço que ainda não foi entregue. Receita não obtida é um tipo de responsabilidade na forma de serviço ou bens em vez de dinheiro.a segunda variável é o total do activo. Os activos são recursos de uma entidade que tem valor económico. Usando ativos, as corporações esperam obter benefícios a longo prazo. Os activos são reportados no balanço sob a forma de activos correntes (numerário, inventário, CRÉDITOS, etc.).), activos fixos (equipamento, edifícios, etc.), activos financeiros (investimentos) e activos incorpóreos (goodwill, direitos de Autor, etc.).em geral, os ativos são coisas que a empresa realmente possui (capital próprio), bem como outras coisas que pertencem a outra pessoa (passivo). Por conseguinte, os activos são iguais a capital próprio mais passivo. Por outro lado, o capital próprio é frequentemente referido como capital próprio ou capital próprio dos accionistas.
exemplo do rácio da dívida de longo prazo
Andre deseja investir o seu dinheiro. Ele olha para o mercado de ações e descobre que uma das empresas que ele monitora tem um total de ativos no valor de US $236 bilhões. Entre os ativos totais, a parcela da dívida de longo prazo é de US $64 bilhões. Ambos os valores podem ser obtidos a partir do balanço da empresa. Podemos calcular o valor do rácio da dívida a longo prazo com base nesta informação?
vamos dividi-lo para identificar o significado e o valor das diferentes variáveis neste problema.
- Dívida de Longo prazo (em milhões) = 64
- o Total de Ativos (em milhões) = 236
Agora vamos usar a nossa fórmula e aplicar os valores para as variáveis e calcular a longo prazo índice de endividamento:
LTD = \dfrac{64}{236} = 27.11%
neste caso, a longo prazo índice de endividamento seria 0.2711 ou 27.11%.a partir deste resultado, podemos ver que entre os ativos totais da corporação, cerca de 27% deles estão sob a forma de dívida de longo prazo. Dito de outra forma, a empresa tem 27 centavos de dívida de longo prazo por dólar em ativos. Para determinar se esta proporção é um número decente, precisamos comparar este resultado com outras empresas do mesmo tipo. Caso contrário, podemos também olhar para o valor da razão passado para ver se o número está aumentando, diminuindo ou estagnando.a análise do rácio da dívida de longo prazo a dívida de longo prazo está estreitamente relacionada com o grau de solvabilidade de uma empresa. Os investidores e os credores utilizam a dívida de longo prazo como uma componente-chave nos seus cálculos, uma vez que é mais onerosa do que a dívida de curto prazo.o montante global dos juros das dívidas a curto prazo é consideravelmente inferior ao das dívidas a longo prazo. Para melhor colocá-lo em perspectiva, a maioria dos passivos correntes são mesmo classificados como responsabilidades correntes não remuneradas (NIBCL). Entretanto, a dívida a longo prazo constitui a maior parte das responsabilidades não correntes, com o seu juro comparativamente mais elevado.um rácio de dívida a longo prazo mais elevado Exige que a empresa disponha de receitas positivas e estáveis para evitar alarmar a solvabilidade. Para melhor fazer um bom julgamento sobre a capacidade de uma empresa para pagar dívidas, precisamos olhar para o padrão da indústria. Por exemplo, as empresas que lidam com necessidades básicas, como a eletricidade ou o gás tendem a ter entradas de caixa mais estáveis.por conseguinte, ter um elevado rácio da dívida a longo prazo de 35% não é um problema, uma vez que os credores acreditam que podem eventualmente saldar a dívida. Por outro lado, o mesmo rácio pode não ser seguro para as empresas que têm fluxos de caixa instáveis como as empresas de redes sociais, uma vez que os concorrentes podem facilmente assumir a quota de mercado no futuro.com isso dito, a dívida de longo prazo em si nem sempre é negativa. Se usado sabiamente, pode promover o crescimento de uma empresa. As empresas que relutam em tirar partido da dívida a longo prazo podem encontrar-se numa situação de estagnação.além disso, ter um baixo rácio de dívida a longo prazo nem sempre dá às empresas uma boa reputação, pois isso também pode significar que a empresa está a lutar para obter receitas fiáveis. Assim, as empresas precisam encontrar o equilíbrio entre crescimento e riscos para apelar aos investidores.o rácio da dívida de longo prazo é uma mensuração que indica a percentagem da dívida de longo prazo entre os activos totais da empresa.
Calculadora do rácio da dívida de longo prazo
pode utilizar a calculadora do rácio da dívida de longo prazo abaixo para calcular rapidamente a percentagem da dívida de longo prazo entre os activos totais de uma empresa, indicando os números necessários.