Si bien es posible que no tenga que pagar impuestos de regalo por el regalo, si sus hijos venden la casa de inmediato, es posible que se enfrenten a impuestos elevados. La razón es que cuando regala su propiedad, la base impositiva (o el costo original) de la propiedad para el donante se convierte en la base impositiva para el receptor. Por ejemplo, supongamos que compró la casa hace años por 1 150,000 y ahora vale $350,000. Si le da su casa a sus hijos, la base impositiva será de 1 150,000. Si los niños venden la casa, tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la diferencia entre 1 150,000 y el precio de venta. La única manera de que sus hijos eviten los impuestos es que vivan en la casa durante al menos dos años antes de venderla. En ese caso, pueden excluir hasta $250,000 ($500,000 para una pareja) de sus ganancias de capital a partir de los impuestos.
La propiedad heredada no se enfrenta a los mismos impuestos que la propiedad regalada. Si los hijos heredaran la propiedad, la base impositiva de la propiedad se «aumentaría», lo que significa que la base sería el valor actual de la propiedad. Sin embargo, la casa permanecerá en su patrimonio, lo que puede tener consecuencias fiscales sobre el patrimonio.
Más allá de las consecuencias fiscales, regalar una casa a los niños puede afectar su elegibilidad para la cobertura de atención a largo plazo de Medicaid. Hay otras opciones para dar su casa a sus hijos, incluso ponerla en un fideicomiso o vendérsela. Antes de entregar su casa, consulte a su abogado de ancianos, quien puede aconsejarle sobre el mejor método para transmitir su casa.
Última modificación: 06/23/2020
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