q. mám důchod ve výši $ 22,800 . Za předpokladu, že jsem splňují požadavky způsobilosti pro důchod vyloučení, mohu žádat až do $38,200 IRA distribuce na 60 000 dolarů na nevylučitelnou důchodu na můj 2019 daně? Daně podávám jako singl.
— – v důchodu
a. pojďme se podívat, jak funguje vyloučení z důchodu.
New Jersey umožňuje těm ve věku 62 nebo starší vyloučit všechny nebo část svých důchodových příjmů plus jiné druhy příjmů ze svého státního daňového přiznání.
V roce 2019, kvalifikovaný poplatník s podáním stav jeden by být schopni vyloučit až $60.000 — $80,000 pro ty, ženatý podání společně — v důchodového příjmu, plus další příjmy, řekl Giovanni, Valle, certifikovaný finanční plánovač s Majákem Věřit v Morristown.
částky se zvýší v roce 2020 na 75 000 dolarů pro jednotlivce a $100.000 pro ty, ženatý podání společně.
Valle řekl, že je důležité nejprve pochopit, jaké jsou kvalifikace pro toto vyloučení.
„máte nárok na důchod vyloučení, pokud vy a/nebo váš partner/občanské unie partnera, pokud podání společně — 62 nebo starší nebo postižené osoby definované Sociální Bezpečnostní pokyny na poslední den zdaňovacího období, a pokud vaše celkové příjmy za celý rok, což je na řádku 27 NJ-1040 Bydliště daňové přiznání, je $100,000 nebo méně,“ Valle řekl. „Je důležité si uvědomit, že pokud je váš příjem vyšší než 100 000 USD, zcela ztratíte možnost vyloučit jakýkoli příjem z důchodu.“
kromě toho, celkový příjem, který je na lince 27 nezahrnuje dávky Sociálního Zabezpečení, New Jersey komunálních dluhopisů úrokové nebo federálních vládních dluhopisů zájem, protože jsou všechny non-dani v New Jersey, řekl.
vyloučení $60,000 je založeno na vašem zdanitelném důchodu a jiné výši příjmu na řádku 20a, formulář NJ-1040, řekl Valle.
„obecně řečeno, rozdělení IRA by bylo použito / započítáno do limitu 60,000 XNUMX USD na vyloučený důchodový příjem,“ řekl.
ale existuje několik úvah.
nejprve musíte určit, zda je celá částka vašeho důchodu považována za zdanitelnou, a proto bude uvedena na řádku 20a daňového přiznání v New Jersey, řekl.
dále New Jersey obecně nezdanuje část příspěvku z vašich distribucí IRA.
„v rozporu s federálním daňovým zákonem vám New Jersey neumožňuje odečíst vaše příspěvky IRA během vašeho života,“ řekl. „To znamená, že peníze, které jste použili k přispění na vaši IRA, jsou zdaněny na státní úrovni, když přispíváte, což vám umožňuje tuto část vybrat bez daně na státní úrovni.“
Valle však řekl, že část příjmů z investic ve vaší distribuci IRA bude zdanitelná, protože výdělky generované v průběhu času nebyly nikdy zdaněny.
“ to je významné, protože pokud část vaší distribuce IRA není zdanitelná, může to ovlivnit celkovou částku, která může být vybrána a stále vyloučena z vašeho příjmu,“ řekl.
kromě toho mohou nastat určité vtípky, pokud IRA byl převrácení z kvalifikovaného penzijního plánu, jako je 401(k), řekl.
“ je to proto, že na nebo po Jan. 1, 1984, všechny 401 (k) příspěvky nejsou zahrnuty do vašeho zdanitelného příjmu v New Jersey, “ řekl. „Proto, rozdělení těchto částek by bylo zcela povinné k dani, a může být uveden na řádku 20a, a proto může být aplikován/započítat do 60.000 dolarů vyloučení z příjmu pro daňový rok 2019.“
Pokud jste však přispěli k 401(k) před rokem 1984 a převalil tento plán 401(k) do IRA, část z této částky nemusí být zdanitelné, když stažena, protože příspěvky na 401(k), by byly zahrnuty v New Jersey zdanitelných příjmů, řekl.
Pokud se na vás vztahují některé z uvedených úvah, daňový profesionál by vám mohl pomoci a ujistit se, že maximalizujete své vyloučení, pokud se kvalifikujete.
napište své dotazy na adresu [email protected].
Karin Cena Mueller píše Napálil sloupec pro NJ Advance Media a je zakladatelem NJMoneyHelp.com. Sledujte NJMoneyHelp na Twitteru @NJMoneyHelp. Najít NJMoneyHelp na Facebook. Přihlásit se NJMoneyHelp.com týdenní e-newsletter.