långfristig skuldkvot är en av de finansiella hävstångsförhållandena som mäter andelen långfristig skuld som används för att finansiera tillgångarna i ett företag. Detta förhållande representerar positionen för den ekonomiska hävstångseffekten som företaget tar. Med detta förhållande kan analytiker uppskatta företagets förmåga att uppfylla sina långsiktiga utestående lån.
långfristig skuldkvot—även känd som långfristig skuld till Total tillgångskvot-beräknas ofta årligen, eftersom de flesta affärsbalansräkningar kommer ut en gång i varje räkenskapsår. Således kan vi beräkna resultatet från år till år av ett företags långfristiga skuldkvot för att bestämma hävstångsutvecklingen.
om förhållandet tenderar att stiga när året går framåt betyder det att verksamheten blir mer beroende av skuld. Tvärtom visar ett fallande förhållande att företaget är mindre beroende av skulder över tiden.
långfristig Skuldkvotformel
LTD = \ dfrac {\text{långfristig skuld}}{Total\: tillgångar}
långfristig skuld är skuld som förfaller på mer än ett år. Några av exemplen på långfristiga skulder inkluderar obligationer och statskassor. I balansräkningen skrivs dessa typer av skulder vanligtvis kollektivt som ”långfristig skuld” under långfristiga skulder.
en viktig sak att notera är att inte alla långfristiga skulder är skulder, även om de flesta av dem är. Skulder är de pengar som en enhet (en individ eller ett företag) lånat som måste betalas tillbaka i framtiden. Bortsett från huvudbeloppet, skuld ådrar vanligtvis ränta som ’kostnad’ för att få lånade medel. Skuld är en del av ansvaret.
samtidigt är skulder något som en enhet är skyldig till en annan part, vare sig det är pengar eller tjänster/varor. Löner som betalas, löner som anställda har tjänat men inte har betalats ännu, är en typ av skuldfri skuld. Som du kanske har gissat är detta en vanlig praxis.
ett annat exempel på en skuldfri skuld är obearbetade intäkter, vilket är intäkter som erhållits av ett företag för tjänster som inte har levererats ännu. Obearbetade intäkter är en typ av ansvar i form av service eller varor istället för kontanter.
den andra variabeln är totala tillgångar. Tillgångar är resurser som ägs av ett företag som har ekonomiskt värde. Genom att använda tillgångar förväntar sig företag att få fördelar på lång sikt. Tillgångar redovisas i balansräkningen i form av omsättningstillgångar (kontanter, lager, kundfordringar etc.), anläggningstillgångar(utrustning, byggnader etc.), finansiella tillgångar (investeringar) och immateriella tillgångar (goodwill, upphovsrätt etc.).
i allmänhet är tillgångar saker som företaget verkligen äger (eget kapital) liksom andra saker som tillhör någon annan (ansvar). Därför är tillgångarna lika med eget kapital plus skulder. Som en sidnot kallas eget kapital också ofta som eget kapital eller eget kapital.
exempel på långfristig skuldkvot
Andre vill investera sina pengar. Han tittar på aktiemarknaden och finner att ett av de företag han övervakar har en total tillgångssiffra på 236 miljarder dollar. Bland de totala tillgångarna är andelen långfristig skuld 64 miljarder dollar. Båda dessa värden kan erhållas från bolagets balansräkning. Kan vi beräkna värdet på långfristig skuldkvot baserat på denna information?
låt oss bryta ner det för att identifiera betydelsen och värdet av de olika variablerna i detta problem.
- långfristig skuld (i miljarder) = 64
- totala tillgångar (i miljarder) = 236
låt oss nu använda vår formel och tillämpa värdena på våra variabler och beräkna långfristig skuldkvot:
LTD = \ dfrac{64}{236} = 27.11%
i detta fall skulle den långsiktiga skuldkvoten vara 0,2711 eller 27,11%.
från detta resultat kan vi se att bland bolagets totala tillgångar är cirka 27% av dem i form av långfristig skuld. Sätt det annorlunda, företaget har 27 cent långfristig skuld per dollar i tillgångar. För att avgöra om detta förhållande är ett anständigt antal måste vi jämföra detta resultat med andra företag av samma typ. Annars kan vi också titta på det tidigare förhållandet för att se om antalet ökar, minskar eller stagnerar.
långfristig Skuldkvotanalys
långfristig skuld är nära relaterad till graden av ett företags solvens. Investerare och borgenärer använder långfristiga skulder som en nyckelkomponent i sina beräkningar eftersom det är mer belastande jämfört med kortfristiga skulder.
det totala räntebeloppet för kortfristiga skulder är betydligt mindre än långfristiga skulder. För att bättre sätta det i perspektiv kategoriseras de flesta kortfristiga skulder till och med som icke-räntebärande nuvarande skuld (NIBCL). Samtidigt utgör långfristiga skulder den större delen av långfristiga skulder med dess jämförbart högre ränta.
en högre långfristig skuldkvot kräver att bolaget har positiva och stabila intäkter för att förhindra att larm om solvens uppstår. För att bättre göra ett gott omdöme om ett företags förmåga att betala skulder måste vi titta på branschstandarden. Till exempel tenderar företag som hanterar grundläggande behov som el eller gas att ha mer stabila kassaflöden.att ha en hög långfristig skuldkvot på 35% är därför inte ett problem eftersom borgenärerna tror att de kan betala av skulden så småningom. Å andra sidan kan samma förhållande inte vara säkert för företag som har instabila kassaflöden som sociala medieföretag eftersom konkurrenter lätt kan ta marknadsandelen i framtiden.
med det sagt är långfristig skuld i sig inte alltid negativ. Om det används klokt kan det främja tillväxten av ett företag. Företag som är ovilliga att dra nytta av långfristig skuld kan befinna sig i stillastående tillstånd.
dessutom har en låg långfristig skuldkvot inte alltid ger företagen ett gott rykte som det kan också innebära att företaget kämpar för att få tillförlitliga intäkter. Således måste företagen hitta balansen mellan tillväxt och risker för att vädja till investerare.
långfristig skuldkvot slutsats
- långfristig skuldkvot är ett mått som anger andelen långfristig skuld bland ett företags totala tillgångar.
- formeln för långfristig skuldkvot kräver två variabler: långfristig skuld och totala tillgångar.
- alla skulder är skulder, men motsatsen är inte sant. Därför måste du vara försiktig när du beräknar långfristig skuld.
- Det finns inget idealiskt värde för långsiktig skuldkvot, det beror på var och en av branschens standard.
- analytiker jämför vanligtvis resultatet av långfristig skuld hos ett företag med andra företag av samma typ eller med företagets resultat för att få en mer omfattande utsikter.
long Term Debt Ratio Calculator
Du kan använda long term debt ratio calculator nedan för att snabbt beräkna andelen långfristig skuld bland ett företags totala tillgångar genom att ange de nödvändiga siffrorna.