長期債務比率は、ビジネスの資産の資金を調達するために使用される長期債務の割合を測定 この比率は、会社のテイクを金融レバレッジの位置を表します。 この比率を使用すると、アナリストは、その長期的な貸付残高を満たすために、企業の能力を推定することができます。
長期債務比率—総資産に対する長期債務比率としても知られている—多くの場合、ほとんどの事業貸借対照表は、すべての会計年度に一度出てくるよ したがって、我々はレバレッジの傾向を決定するために、会社の長期債務比率の前年比の結果を計算することができます。
年が進むにつれて比率が上昇する傾向がある場合、それはビジネスが債務に依存していることを意味します。 逆に、下降比は、会社が時間をかけて債務にあまり依存していることを示しています。
長期債務比率式
LTD=\dfrac{\text{長期債務}}{合計\:資産}
長期債務とは、1年以上の期限がある債務です。
長期債務比率式
LTD=\dfrac{\text{長期債務}}{合計\:資産}
長期債務とは、1年以上の期限がある債務です。
長期債務比率 長期債務の例のいくつかは、債券や政府債が含まれています。 バランスシート上では、これらの種類の債務は、通常、固定負債の下で”長期債務”としてまとめて書かれています。
注意すべき重要なことの一つは、それらのほとんどがあるが、すべての長期負債は、債務ではないということです。 債務は、エンティティ（個人または法人）が借りたお金であり、将来返済する必要があります。 元本金額から離れて、負債は通常貸された資金を得るために’費用’として興味を負う。 債務は責任の一部です。
一方、負債は、企業が他の当事者に負っているものであり、それはお金またはサービス/商品である。
一方、負債は、企業が他の当事者に負って 支払われる賃金、従業員が獲得したが、まだ支払われていない賃金は、非債務責任の一種です。 あなたが推測したかもしれないように、これは一般的な方法です。
非債務責任のもう一つの例は、未収収益であり、これはまだ配信されていないサービスのためにビジネスによって受信された収益です。 未収収益は、現金の代わりにサービスまたは商品の形での責任の一種です。
第二の変数は、総資産です。 資産は、経済的価値を有する事業体が所有する資源である。 資産を使用することにより、企業は長期的に利益を得ることを期待しています。 資産は、流動資産（現金、在庫、売掛金など）の形で貸借対照表に報告されています。）、固定資産（装置、建物、等。）、金融資産（投資）、無形資産（のれん、著作権など。).一般に、資産は、会社が本当に所有するもの（株式）だけでなく、他の誰かに属する他のもの（責任）です。
一般的に、資産は、会社が本当に所有するもの（株式）で したがって、資産は資本に負債を加えたものに等しくなります。 サイドノートとして、株式はまた、多くの場合、所有者の株式や株主資本と呼ばれています。
長期債務比率の例
アンドレは彼のお金を投資したいと考えています。 彼は株式市場を見て、彼が監視している企業の一つがtotal236億の総資産の数字を持っていることを発見しました。 総資産のうち、長期債務の部分は$64億です。 これらの値の両方は、会社の貸借対照表から取得することができます。 この情報に基づいて長期債務比率の値を計算できますか？この問題のさまざまな変数の意味と値を特定するために、それを分解しましょう。
ここで、式を使用して変数に値を適用し、長期債務比率を計算しましょう。
LTD=\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\dfrac{1}{\{64}{236} = 27.11%
この場合、長期債務比率は0.2711または27.11％になります。
この結果から、企業の総資産のうち、約27％が長期債務の形であることがわかります。 別の言い方をすれば、同社は資産のドルあたりの長期債務の27セントを持っています。 この比率が適切な数であるかどうかを判断するには、この結果を同じタイプの他の企業と比較する必要があります。 それ以外の場合は、過去の比率の値を見て、数が増加しているか、減少しているか、停滞しているかを確認することもできます。
長期債務比率分析
長期債務は、ビジネスのソルベンシーの程度と密接に関連しています。 投資家や債権者は、短期債務に比べて負担が大きいため、長期債務を計算の重要な要素として使用しています。
短期債務の全体的な利息額は、長期債務よりもかなり少ないです。 より良い視点にそれを置くために、ほとんどの流動負債も、非有利子流動負債（NIBCL）として分類されています。 一方、長期債務は、その比較的高い関心を持つ固定負債の大きな塊を構成しています。
高い長期債務比率は、ソルベンシーに関するアラームを上げることを防ぐために、会社が正と安定した収益を持っている必要があります。 より良い債務を支払うために、ビジネスの能力に関する良い判断を下すために、我々は、業界標準を見てする必要があります。 例えば、電気やガスなどの基本的なニーズを扱う企業は、より安定した現金流入を持つ傾向があります。
したがって、債権者は、彼らが最終的に債務を完済することができると信じているように35％の高い長期債務比率を持つことは問題ではありません。
一方、ソーシャルメディア企業のようにキャッシュフローが不安定な企業では、競合他社が将来的に市場シェアを容易に取る可能性があるため、同じ比率は安全ではないかもしれません。
それは言ったと、それ自体で長期的な債務は常に負ではありません。 賢明に使用すれば、それは会社の成長を促進することができます。 長期的な債務を活用することに消極的な企業は、停滞した状態で自分自身を見つけることができます。
また、長期債務比率が低いことは、会社が信頼できる収入を得るために苦労していることを意味する可能性があるため、常に企業に良い評判を与 したがって、企業は投資家にアピールするために成長とリスクのバランスをとる必要があります。
長期債務比率結論
- 長期債務比率は、会社の総資産の中で長期債務の割合を示す測定値です。
- 長期債務比率の式には、長期債務と総資産の二つの変数が必要です。
- すべての債務は負債ですが、その反対は真実ではありません。 したがって、長期債務を計算する際には注意する必要があります。
- 長期債務比率のための理想的な値はありません、それは業界の標準のそれぞれに依存します。
- アナリストは、通常、より包括的な見通しを得るために、同じタイプの他の事業や会社の結果と会社の長期債務の結果を比較します。
長期債務比率計算機
以下の長期債務比率計算機を使用して、必要な数字を入力することで、会社の総資産の中の長期債務の割合を迅速に計算することができます。