deducerile din impozitul pe venit sunt elemente care reduc venitul impozabil. Dar, există mai mult la poveste. Este important să știți că nu toate deducerile sunt create egale.
de exemplu, unele deduceri pot fi luate „deasupra liniei” pe declarația fiscală. Deducerile de mai sus sunt scăzute din venitul dvs. înainte ca venitul brut ajustat (AGI) să fie calculat în scopuri fiscale. Aceasta ar include elemente cum ar fi pierderile pe o vânzare de proprietate, plățile de pensii și cheltuielile de învățământ.
cu toate acestea, suma deducerilor deasupra liniei pe care le luați afectează în mod direct suma și tipul deducerilor „sub linie” pentru care sunteți eligibil. Deducerile de mai jos includ orice deducere raportată pe o linie care vine după calculul AGI pe o rentabilitate.în timp ce ambele deduceri reduc în cele din urmă venitul impozabil, unele pot avea un impact mai favorabil asupra facturii fiscale decât altele. În cele mai multe cazuri, deducerile deasupra liniei sunt cea mai bună alegere. Uite de ce.
puteți lua deduceri deasupra liniei chiar dacă nu enumerați.
deducerea standard este o sumă fixă bazată în principal pe starea dvs. de depunere, ceea ce reduce venitul dvs. impozabil. Această sumă este mai mare dacă dvs. sau soțul dvs. aveți peste 65 de ani sau sunteți orb.
în fiecare sezon fiscal, aveți posibilitatea de a deduce deducerile detaliate reale sau de a lua deducerea standard. De obicei, alegerea este determinată de suma care este mai mare.
dacă deducerile dvs. totale detaliate sunt mai mici decât deducerea standard, este posibil să nu primiți niciun beneficiu dintr-o deducere detaliată provizorie.
deducerile de mai sus vă avantajează dacă vă enumerați deducerile.
deducerile de mai sus reduc venitul brut ajustat.
venitul brut ajustat este suma listată pe linia de jos a paginii 1 a declarației fiscale. Acesta include toate veniturile totale, inclusiv salariile, veniturile din afaceri și Chirii, câștigurile de capital, veniturile din șomaj și așa mai departe. De asemenea, factorii în orice indemnizații pentru scutiri personale și deduceri detaliate.
deducerile de mai sus, deși sunt denumite în mod obișnuit deduceri, sunt ajustări tehnice ale venitului dvs.
aceste ajustări includ contribuțiile tradiționale IRA, cheltuielile de mutare și educație, plățile de pensie alimentară și partea deductibilă a impozitului pe activități independente.
deducerile de mai sus se pot referi, de asemenea, la deduceri și pierderi de afaceri. De exemplu, o cheltuială de afaceri reduce venitul net de afaceri, care, prin urmare, reduce venitul total.
dar ce este atât de special la venitul brut ajustat?
destul de mult. Venitul brut ajustat poate fi utilizat pentru mai multe calcule pe declarația fiscală.
de exemplu, puteți deduce cheltuielile medicale doar ca deduceri detaliate în măsura în care depășesc 10% din AGI (7,5% dacă dvs. sau soțul dvs. aveți peste 65 de ani).
fiecare dolar care vă reduce AGI vă reduce venitul impozabil, dar vă poate ajuta să vă calificați pentru alte deduceri.
diverse credite sunt limitate de venitul brut ajustat. În unele cazuri, o ajustare vă poate ajuta să vă calificați pentru un credit sau alt avantaj fiscal pe care nu l-ați primi altfel.
pentru 2016, verificați aceste ajustări comune deasupra liniei veniturilor.
- anumite cheltuieli de afaceri ale membrilor Gărzii Naționale și rezervei care călătoresc mai mult de 100 de mile de acasă
- cont de economii de sănătate (HSA) deduceri
- cheltuieli de mutare Dacă v-ați mutat în legătură cu un loc de muncă sau o afacere
- parte deductibilă a impozitului pe activități independente (în general 50 la sută din impozit)
- contribuții la planurile de pensionare independentă, SEP sau aranjamente simple de pensionare individuală (IRAs) și planuri calificate
- angajat deducere de asigurări de sănătate
- penalizare la retragerea anticipată a economiilor
- pensia alimentară plătită (dar nu copil sprijin sau decontare)
- contribuții deductibile la un IRA tradițional
- dobânda de împrumut Student plătit pe un împrumut student calificat pentru tine, soțul/soția sau dumneavoastră dependente
- scrie-in ajustări, cum ar fi deducerea MSA arcaș sau taxa de juriu plăti predat angajatorului dumneavoastră, deoarece angajatorul a plătit salariul în timp ce ați servit
- cheltuielile Educator (de exemplu, rechizite școlare achiziționate de către un profesor pentru clasa lui sau a ei)
- școlarizare și taxe deducere
- / ul>
unele cheltuieli pot fi deduse ca deasupra liniei sau ca deduceri detaliate.
cele mai multe deduceri se potrivesc perfect în deduceri deasupra liniei sau detaliate. Nu trebuie să vă faceți griji de unde să le deduceți.
cu toate acestea, uneori aveți posibilitatea de a alege de unde să deduceți o cheltuială.
de exemplu, puteți deduce impozitul imobiliar plătit pe casa dvs. ca o deducere detaliată.
cu toate acestea, dacă aveți o afacere mică, vă puteți califica pentru a deduce o parte din impozitul dvs. imobiliar ca o cheltuială de afaceri.
în cele mai multe cazuri, este mai bine să luați o cheltuială ca deducere de afaceri ori de câte ori este posibil. Nu numai ca este o deducere de mai sus-the-line, dar se poate reduce, de asemenea, taxa de auto-ocuparea forței de muncă suma pe care o plătiți.
un alt exemplu este asigurarea de sănătate independentă. După cum sa discutat mai sus, primele de asigurări de sănătate pot fi deduse cu deduceri detaliate.cu toate acestea, trebuie să reduceți cheltuielile medicale totale detaliate, inclusiv primele de asigurare, cu 10% din venitul brut ajustat (7,5% până în 2016 dacă aveți peste 65 de ani). Acest lucru trebuie făcut înainte de a le include cu deducerile detaliate. (TaxAct efectuează acest calcul pentru dvs.)
dacă vă calificați, veți beneficia mai mult luând deducerea asigurărilor de sănătate independente, care este o ajustare deasupra liniei la venit.
TaxAct face pregătirea și depunerea impozitelor rapid, ușor și accesibil, astfel încât să obțineți rambursarea maximă. Este cea mai bună afacere în domeniul fiscal. Începeți gratuit acum sau conectați-vă la contul dvs.mai multe de explorat:
- deduceri vs. Credite: Cum îmi afectează rambursarea?
- confruntarea cu costul de îngrijire: adesea trecute cu vederea deduceri fiscale și sfaturi pentru seniori și familiile lor
- 5 Întrebări frecvente: Standard vs deduceri detaliate
- ajustări reforma fiscală la mese de afaceri și deduceri de divertisment