cum să solicitați cheltuieli de afaceri deductibile fiscal pentru anul fiscal 2020

persoanele care desfășoară activități independente suportă multe cheltuieli în cursul câștigului de venituri, dar serviciul de venituri interne le permite să deducă majoritatea acestor costuri de afaceri, multe dintre ele dolar pentru dolar. Puteți scădea un dolar din venitul dvs. de afaceri impozabil pentru fiecare dolar pe care îl cheltuiți atunci când sunt complet deductibile și acesta este un lucru bun într-adevăr. Costurile se califică drept deduceri dacă sunt „obișnuite și necesare” în comerțul sau afacerea dvs.

cheltuieli de afaceri „obișnuite și necesare”

potrivit IRS, „obișnuit” înseamnă că majoritatea celorlalți contribuabili independenți care lucrează în aceeași afacere sau comerț plătesc, de asemenea, în mod obișnuit pentru aceste lucruri. „Necesar” înseamnă că orice ai cheltuit bani pe vă ajută în a face afaceri. De fapt, s-ar putea să nu puteți face afaceri și să câștigați bani dacă nu ați făcut aceste cheltuieli.

de exemplu, manualele și materialele didactice ar fi atât obișnuite, cât și necesare dacă lucrați ca tutore. Dar cumpărarea unui cobai pentru animale de companie pentru spațiul dvs. de lucru ar putea să nu fie, cel puțin dacă nu puteți convinge IRS că tipul mic este un instrument de predare. Chiar și atunci, s-ar putea să întâmpinați o problemă cu partea „obișnuită” a ecuației, cel puțin fără asistența unui bun profesionist fiscal.

cheltuieli deduse în mod obișnuit

cele mai frecvente cheltuieli de afaceri complet deductibile includ:

• taxe de contabilitate
• publicitate
• taxe bancare
• comisioane și costuri de vânzare
• cheltuieli de consultare
• costuri de educație profesională continuă
• costuri de muncă contractuale
• taxe de Credit și colectare
• taxe de livrare
• Taxe și abonamente
• programe de beneficii pentru angajați
• cheltuieli din fabrică
• asigurare
• dobânzi plătite
• abonamente la Internet, nume de domenii și găzduire
• spălătorie
• taxe legale
• licențe
• întreținere și reparații
• costurile de birou și consumabile
• pensii și profit-sharing planuri
• poștale
• imprimare și copiere cheltuieli
• dezvoltare profesională și taxele de formare
• taxe profesionale
• promovare
• chirie
• salarii, salarii, și alte compensații
• securitate
• instrumente mici și echipamente
• Software
• Consumabile

/li>

• telefon
• Reduceri comerciale
• travel
• utilități

Cadouri pentru clienți sau clienți

nu toate cheltuielile sunt pe deplin deductibile, chiar dacă acestea sunt obișnuite și necesare, și cadouri făcute pentru clienții sau clienții dvs. se încadrează în această categorie. Puteți solicita doar un procent din aceste costuri. Sunt deductibile până la 25 de dolari de persoană.

de exemplu, puteți solicita o deducere pentru 25 USD doar dacă vă arătați aprecierea față de cel mai bun client cu o sticlă de bourbon de 100 USD. Ceilalți 75 de dolari sunt pe tine și inima ta bună. Dar ai putea deduce întreaga cheltuială dacă le dai în schimb o sticlă de vin de 20 USD, deoarece aceasta este sub limita de 25 USD. Avertisment: fii înțelept cu recunoștința ta.

Cadouri promoționale

nu toate cadourile sunt considerate cadouri în scopuri fiscale. Unele dintre aceste costuri pot fi considerate promoționale.

acesta este de obicei cazul articolelor care costă 4 USD sau mai puțin. Acestea sunt complet deductibile până la $4 fiecare, atâta timp cât acestea poartă numele dvs. de afaceri și distribuiți o mulțime de ele, cum ar fi pixuri s-ar putea oferi pentru oricine care semnează un contract cu tine.

cheltuielile cu mesele și divertismentul

se obișnuia să se deducă până la 50% din costurile de divertisment care erau direct legate de desfășurarea afacerilor—cum ar fi organizarea unei petreceri de vacanță generoase și invitarea clienților. Nu mai sunt. Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) a eliminat această prevedere a Codului fiscal în 2018.

cu toate acestea, aveți în continuare opțiuni. Puteți deduce 50% din mesele de afaceri dacă luați acei clienți la cină individual. Dvs.—sau cel puțin unul dintre angajații dvs.—trebuie să fiți prezent și trebuie să desfășurați afaceri într-un fel cu un consultant, client, client sau alt contact de afaceri. Masa nu poate fi prea extravagantă.deci, dacă luați același client la cină și comandați o sticlă de bourbon de 100 USD pentru a vă bucura de masă în loc să le oferiți sticla ca cadou, deducerea dvs. se dublează de la 25 la 50 USD—jumătate din prețul de achiziție. Și puteți deduce jumătate din costul mesei și vârful, de asemenea.

cheltuielile pentru Automobile și transport

puteți deduce partea din cheltuielile dvs. pentru automobile și transport echivalentă cu mile pe care le-ați condus în scopuri de afaceri în cursul anului fiscal.

milele de afaceri trebuie separate de milele personale. Acest lucru se poate complica, deci este benefic să păstrați un jurnal, fie în smartphone-ul dvs., fie pe un blocnotes ascuns în torpedou.

Iată un exemplu. Vă conduceți afacerea de acasă și conduceți 20 de mile în fiecare mod pentru a deservi sistemul informatic al unui client. Apoi faceți o călătorie laterală de cinci mile pentru a lua cina în călătoria de întoarcere acasă. Din punct de vedere tehnic, trebuie să scădeți 10 mile—presupunând că preluarea mesei a fost de cinci mile în fiecare sens—din totalul de 50 de mile pe care le-ați condus în acea excursie. Deci, 40 de mile sunt deductibile fiscal. Nu poți adăuga celelalte 10.

rata standard de kilometraj vs.cheltuielile reale

acum aveți de ales. IRS vă permite fie să deduceți costurile reale suportate în conducerea acestor mile, fie puteți deduce rata standard de kilometraj de 57,5 cenți pe milă pentru anul fiscal 2020. Aceasta scade la 56 de cenți în 2021.

acele 40 de mile pe care le—ai condus pentru a deservi sistemul informatic ar rade 23 de dolari din venitul afacerii tale folosind rata standard de kilometraj-40 de mile ori 57,5 cenți pentru fiecare dintre ele. Dar ar trebui să faci un pic mai mult matematica pentru a determina dacă pretinde costurile reale ar duce la o deducere mai mare.

deducerea dvs. ar fi egală cu 50% din cheltuielile dvs. auto reale dacă ați condus 30.000 de mile în cursul anului în general și dacă 15.000 din aceste mile au fost legate de afaceri-15.000 este jumătate din 30.000. Aceste costuri includ lucruri precum deprecierea, dobânda împrumutului auto, combustibilul, întreținerea, asigurarea și înregistrarea. Sau ai putea deduce pur și simplu $8,625, sau 15,000 mile ori 57.5 cenți. Evident, ați dori să utilizați orice metodă funcționează pentru mai multe economii fiscale.

cheltuieli de birou la domiciliu

De asemenea, puteți solicita o deducere pentru cheltuielile suportate pentru întreținerea unui birou la domiciliu, iar regulile sunt similare cu cele care se aplică costurilor auto și de transport. Trebuie să separați afacerea și utilizarea personală.

puteți deduce doar partea din cheltuielile asociate cu zona casei dvs. pe care o utilizați exclusiv pentru afaceri. De exemplu, puteți solicita o deducere pentru suprafața pătrată a spațiului în care lucrați efectiv, nu întreaga cameră, dacă camera are o dublă datorie ca cameră de joacă a copilului dumneavoastră. Dar dacă dedici un întreg dormitor suplimentar muncii tale și nu faci nimic altceva în acea cameră, procentul întregii camere din casa ta este deductibil fiscal.

spațiul trebuie să fie, de asemenea, locul principal de afaceri. Acest lucru nu înseamnă că nu puteți pleca pentru a efectua apeluri la domiciliu către clienți sau clienți, dar trebuie să vă conduceți de fapt afacerea din această locație de acasă.

metoda simplificată de deducere a Biroului de acasă

deducerea cheltuielilor Biroului de acasă este, de asemenea, o decizie. IRS, de asemenea, vă oferă posibilitatea de a alege între două opțiuni. Unul este de a utiliza metoda simplificată și pur și simplu pretinde $5 pentru fiecare picior pătrat de casa ta, care este dedicat afacerii dumneavoastră. Cu toate acestea, această metodă se limitează la 300 de metri pătrați, deci s-ar putea să nu fie benefică dacă zona dvs. de lucru este mai mare decât aceasta.

Home Office cheltuieli—costurile totale reale

altă alegere este de a deduce un procent din costurile totale reale de întreținere casa ta. Procentul ar fi egal cu procentul de casa ta pe care le utilizați în scopuri de afaceri.

de exemplu, întreaga casă ar putea fi de 2.500 de metri pătrați. Ați transformat garajul într-un spațiu de birouri și cuprinde 375 de metri pătrați. Care funcționează până la 15% din spațiul casei tale. Ai putea pretinde o deducere de 6.300 dolari home office în cazul în care costurile totale de întreținere casa ta pentru întregul an au fost $42.000—15% din $42.000.

veți obține doar o deducere de 1.500 USD sau 5 USD pentru 300 de metri pătrați, dacă ați folosit metoda simplificată, având în vedere că va trebui să lăsați 75 de metri pătrați pe masă din cauza capacului de 300 de metri pătrați și aveți cheltuieli de uz casnic relativ mari.

din nou, calculați deducerea în ambele moduri pentru a determina care funcționează cel mai bine pe baza circumstanțelor dvs. personale. Majoritatea contribuabililor consideră că metoda procentuală este mai avantajoasă.

cheltuieli de afaceri nedeductibile

unele costuri de afaceri nu sunt niciodată deductibile, chiar dacă ar putea fi direct legate de profesia sau profesia dvs. Acestea includ mită și mită-care sunt de obicei ilegale pentru început—și contribuții la partidele politice sau candidați. Taxele și taxele de membru pe care le puteți plăti pentru cluburile sociale nu sunt deductibile și nici cheltuielile de lobby, penalitățile și amenzile.

cum se deduc cheltuielile de afaceri

trebuie să completați și să depuneți Programul C cu declarația fiscală pentru a enumera costurile afacerii dvs. și pentru a calcula cât de mult a rămas venitul afacerii după ce le-ați dedus. (Programul C-EZ este disponibil numai pentru anul fiscal 2019 și mai devreme.)

numărul rezultat din Schema C este apoi introdus pe linia 3 din Schema 1 a formularului 2020 1040. Acesta este venitul dvs. impozabil din afacerea dvs. Totalul programului 1, care se găsește pe linia 9, apoi se transferă la linia 8 a Formularului 1040.