aproape fiecare persoană lasă în urmă unele active care nu trebuie să treacă prin succesiune. Deci, chiar dacă efectuați o procedură judiciară de succesiune pentru moșie, nu va trebui să fie inclus totul. Aceasta este o veste bună, deoarece proprietatea care nu trebuie să treacă prin succesiune poate fi transferată persoanelor care o moștenesc mult mai repede.
active comune care trec prin succesiune
practic, succesiunea este necesară numai pentru proprietatea care a fost:
- deținută exclusiv în numele persoanei decedate—de exemplu, bunuri imobiliare sau o mașină intitulată numai în numele persoanei respective sau
- o parte din proprietatea deținută ca „chiriași în comun”—de exemplu, interesul persoanei decedate într-un depozit deținut împreună cu fratele său ca investiție.
această proprietate este denumită în mod obișnuit moștenirea succesorală. Dacă există bunuri care necesită proceduri judiciare de succesiune, este responsabilitatea executorului numit în testament să deschidă un caz în instanța de succesiune și să-l ducă la încheierea acestuia. Dacă nu există Testament sau testamentul nu numește un executor, instanța de succesiune va numi pe cineva care să servească. În orice caz, persoana responsabilă poate angaja un avocat care să ajute la procedura judecătorească și să plătească onorariul avocatului din banii din moșie.
active care nu trebuie să treacă prin succesiune
De obicei, multe dintre activele dintr-o moșie nu trebuie să treacă prin succesiune. În cazul în care persoana decedată a fost căsătorit și deținut cele mai multe totul în comun, sau a făcut unele de planificare pentru a evita probate, o procedură instanță probate nu poate fi necesară.
iată tipurile de active care nu trebuie să treacă prin succesiune:
- conturi de pensionare—IRAs sau 401(k)s, de exemplu—pentru care un beneficiar a fost numit
- încasări din asigurări de viață (cu excepția cazului în care moșia este numită beneficiar, ceea ce este rar)
- proprietate deținută într-un trust viu
- fonduri într-un cont bancar plătibil la moarte (POD)
- (Tod) formular
- obligațiuni de economii din SUA înregistrate în formă de plată la deces
- coproprietate SUA. obligațiuni de economii
- bunuri imobiliare supuse unui act valabil de transfer la moarte (permis numai în unele state)
- distribuții ale planului de pensii
- salarii, salarii sau comisioane (până la o anumită sumă) datorate persoanei decedate
- proprietate deținută în chirie comună cu drept de supraviețuire
- proprietate deținută în totalitate ca chiriași cu un soț (nu toate statele au această formă de proprietate)
- proprietate deținută în proprietate comunitară cu drept de supraviețuire (permis numai în unele state comunitare de proprietate)
- mașini sau bărci înmatriculate în formă de transfer la deces (permis în unele state)
- vehicule care merg la membrii familiei imediate în conformitate cu legislația statului
- bunuri de uz casnic și alte articole care merg la membrii familiei imediate în conformitate cu legislația statului
în plus, majoritatea statelor oferă proceduri simplificate de succesiune pentru moșii de valoare mică. Procesul mai simplu este denumit în mod obișnuit „probă sumară.”Executorul poate folosi procesul mai simplu dacă proprietatea totală care este supusă succesiunii este sub o anumită sumă, care variază foarte mult de la stat la stat. În unele state, limita este de doar câteva mii de dolari; în altele, este de 200.000 de dolari.
pentru că numărați numai proprietatea care trebuie să treacă prin succesiune—și excludeți proprietatea care a fost deținută în comun sau deținută în încredere, de exemplu—unele moșii foarte mari pot profita de procedurile de „moșie mică”. De exemplu, să presupunem că o proprietate constă dintr-o casă de 400.000 de dolari care este deținută în comun, un cont bancar de 200.000 de dolari pentru care a fost numit un beneficiar plătibil la moarte, un IRA de 100.000 de dolari și o mașină deținută exclusiv în valoare de 10.000 de dolari. Proprietatea are o valoare de peste 700.000 de dolari, dar singurul activ succesoral este mașina—iar valoarea sa o califică pentru procedura de proprietate mică în aproape fiecare stat.