actualizat la 12 ianuarie 2021
vi se cere prin lege să rețineți impozitele pe salarii în numele angajaților dvs., dar obținerea reținerilor și a tuturor celorlalte deduceri de salarizare poate fi dificilă. Dintre lucrătorii americani, 82% raportează că au găsit o eroare în salariul lor la un moment dat. Și când unchiul Sam găsește ceva în neregulă, poate însemna o penalizare de 15% sau mai mult!în timp ce matematica pe care trebuie să o faceți pentru a calcula deducerile și reținerile nu este foarte complexă, poate fi descurajant să păstrați toate părțile în mișcare drepte. De aceea am creat acest ghid detaliat cu tot ce trebuie să știți. Și dacă căutați exemple mai specifice despre cum să calculați salarizarea, consultați ghidul nostru detaliat.
Dacă sunteți în căutarea pentru ceva anume, nu ezitați să faceți clic pe oricare dintre subiectele de mai jos pentru a sari mai departe:
- salariul brut, salariul net și salariile impozabile
- reținerea vs. deduceri
- rețineri obligatorii de salarizare
- deduceri voluntare de salarizare
- credit suplimentar! Angajații scutiți vs. ne-scutiți
salariul brut vs.salariul net
deducerile și reținerile constituie diferența dintre salariul brut și salariul net. Salariul brut este suma totală pe care angajatul dvs. o câștigă din salariul sau salariul orar, plus orice bonusuri, comisioane și alte forme de compensare. De exemplu, dacă plătiți angajații de două ori pe lună, un angajat salariat care câștigă 48.000 USD pe an va câștiga 2.000 USD în salarii brute în fiecare perioadă de plată. Acest salariu brut este în cazul în care cele mai multe calcule începe pentru IRS „salariile supuse reținerii” pentru salariile angajaților.
unele rețineri de salarizare sunt impozite obligatorii pe salarii; alte deduceri sunt voluntare, ceea ce înseamnă că angajatul dvs. are opțiunea de a nu le plăti. Multe deduceri voluntare, cum ar fi asigurările de sănătate sau contribuțiile 401(k) sunt deduceri înainte de impozitare care au ca efect reducerea salariului brut impozabil al unui angajat. Odată ce reținerile și deducerile au fost făcute, salariul net rămas este ceea ce plătiți angajaților dvs.
reținerea vs.deduceri
reținerile și deducerile sunt adesea tratate ca sinonime pe paystubs dumneavoastră. Din punct de vedere tehnic, însă, termenul de reținere se referă în mod specific la impozitele federale sau de stat pe care le scoateți din salariile angajaților dvs. și le trimiteți guvernului. Toate reținerile sunt obligatorii.
deducerile sunt de obicei voluntare și includ economii de pensionare opt-in, asigurări de sănătate sau donații. Există, de asemenea, unele deduceri involuntare, cum ar fi atunci când salariile sunt garnisite pentru a plăti impozitele sau sprijinul pentru copii. Unele deduceri sunt înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că vă reduc salariile brute pentru calculele fiscale. Altele sunt luate după ce impozitele au fost reținute. Nu vă faceți griji dacă acest lucru este confuz — vom arunca o privire mai atentă asupra deducerilor specifice de mai jos.reținerile și deducerile au două elemente cruciale în comun: scoaterea sumei corecte pentru fiecare angajat și apoi trimiterea acestor fonduri către Agenția fiscală sau furnizorul de servicii.
rețineri obligatorii de salarizare
impozitul Federal pe venit
este responsabilitatea dvs. ca proprietar de afaceri să rețineți și să plătiți impozitul federal pe venit pentru angajații dvs. În primul rând, amintiți-vă că impozitul pe venit se bazează pe doi factori: 1) salariul brut sau salariile pe care le plătiți unui angajat și 2) informațiile reținute pe care angajații le-au furnizat pe formularul W-4. Știți deja rata lor de plată. Formularul lor W – 4 vă va spune dacă trebuie să rețineți impozitele pentru ei la rata căsătorită sau unică, câte persoane aflate în întreținere au pretins și orice sume suplimentare pe care angajatul dorește să le rețină din aceste câștiguri.
impozitul pe venit de stat și local
la fel ca impozitul pe venit federal, veți folosi salariul brut ca bază pentru suma impozitului pe venit de stat și local de reținut. Fiecare stat stabilește aceste rate individual (unele state nu au deloc impozit pe venit), deci va trebui să vă familiarizați cu regulile care se aplică locației și angajaților dvs. De asemenea, trebuie să vă asigurați că sunteți la curent cu cele mai recente rate de impozitare pe salarii.
FICA
fica, Legea federală privind contribuțiile la asigurări, impune angajatorilor să rețină impozitele de securitate socială și Medicare din salariile angajaților. Nu trebuie doar să rețineți un procent din salariul brut impozabil al angajatului, ci și să potriviți această contribuție până la limita maximă a bazei salariale. Aceste procente se schimbă, deci asigurați-vă întotdeauna că rețineți și potriviți suma corectă pentru anul fiscal. Pentru 2021, rata FICA pentru angajatori se descompune la 6,2% pentru Securitatea Socială și 1.45% pentru Medicare, sau 7,65% total pentru fiecare. Citiți mai multe despre modul în care FICA și reținerea în detaliu aici.
asigurarea de șomaj de Stat (sui)
fiecare stat își stabilește propria rată de asigurare de șomaj, deci nu există niciun standard în SUA când vă înregistrați la statul dvs. ca angajator, vă vor solicita, de asemenea, să vă înscrieți și la Agenția de șomaj de stat. Cel mai important lucru de reținut atunci când calculați SUI este că trebuie să plătiți aceste taxe în funcție de locul în care locuiește angajatul dvs., nu de locul în care vă desfășurați afacerea. Dacă aveți o echipă de lucrători la distanță, acest lucru poate deveni un pic complicat, dar majoritatea statelor au resurse online pentru a vă ajuta să vă găsiți drumul.
asigurarea de invaliditate de Stat
În prezent, cinci state au o formă de asigurare de invaliditate de stat care este reținută din salariile angajaților: California, Hawaii, New Jersey, New York și Rhode Island. Fiecare are cerințe diferite pentru ratele de reținere la sursă, precum și modul în care definesc salariile și multe altele.
taxa federală pentru șomaj (futa)
această taxă finanțează prestațiile de șomaj pentru angajații care își pierd locul de muncă. În calitate de angajator, va trebui să calculați 6% din salariile pe care le câștigă fiecare angajat pentru a determina cât de mult datorați în impozitele federale de șomaj. Cu toate acestea, FUTA nu este reținută din salariile angajatului, așa că nu faceți această greșeală.
angajatorii sunt obligați prin lege să plătească impozite pentru șomaj până când un angajat ajunge la 7.000 USD în salarii impozabile pentru anul calendaristic. După aceea, răspunderea dvs. pentru anul pentru ei este îndeplinită. Taxele federale de șomaj sunt plătite trimestrial. Nu sunteți sigur dacă vi se cere să plătească FUTA? Aruncați o privire detaliată asupra impozitelor federale pentru șomaj.
depunerea impozitelor obligatorii pe salarii
după ce ați finalizat salarizarea, trebuie să depuneți impozitele federale pe venit, securitatea socială și fondurile Medicare pe care le-ați reținut la IRS. Există două programe de depozit-semi – săptămânal sau lunar-pentru aceste plăți. Aflați mai multe despre programul corect pentru afacerea dvs. în publicația IRS 15-T. Nu uitați să depuneți raportul trimestrial pe formularul 941 sau anual pe formularul 944 care arată salariile pe care le-ați plătit, sfaturile angajaților dvs. v-au raportat și impozitele dvs. de angajare. De asemenea, va trebui să respectați regulile de depozit Fiscal de stat.
deduceri voluntare de salarizare
contribuții la planul de pensionare
ca angajator, aveți câteva opțiuni pentru planurile de economisire a pensiilor pentru angajații din întreprinderile mici: SEP-IRA, SIMPLE-IRA sau un 401k tradițional. majoritatea contribuțiilor la pensie sunt înainte de impozitare și sunt adesea compensate de angajator până la un anumit procent. Pentru 2021, angajații pot contribui până la 19.500 USD la un plan de 401k. Lucrătorii cu vârsta peste 50 de ani pot adăuga o contribuție suplimentară de recuperare de 7.000 de dolari pentru a-i ajunge la 26.000 de dolari anual.
beneficii pentru sănătate
întreprinderile mici cu mai puțin de 50 de angajați echivalenți cu normă întreagă nu sunt obligați să ofere beneficii pentru sănătate angajaților lor, dar este beneficiul de top pe care îl caută angajații. Cel mai adesea, colectarea costurilor prestațiilor de asistență medicală se face ca o deducere de salarizare înainte de impozitare. Amintiți-vă că deducerile de salarizare ale planului de sănătate, inclusiv plățile pentru conturile flexibile de cheltuieli sau conturile de economii de sănătate, ar trebui să fie configurate ca o sumă în dolari și nu ca un procent sau salariul angajatului.
asigurări de viață sau asigurări de invaliditate
mulți angajatori oferă programe de asigurare de viață de grup, precum și acoperire de invaliditate pe termen scurt și lung pentru a se asigura că angajații primesc încă o parte din salariul lor, chiar dacă devin invalizi. La fel ca planurile de asistență medicală, aceste programe sunt adesea administrate de o mare companie de asigurări care se poate ocupa de înregistrări pentru dvs. Va trebui să se asigure că deducerile corespunzătoare sunt făcute și plătite pentru fiecare angajat care optează în program.
parcarea sau naveta
beneficiile pentru navetiști vă permit să deduceți costul taxelor de parcare sau de tranzit pe o bază înainte de impozitare pentru angajații dvs. Vă rugăm să rețineți că aceste fonduri nu pot fi utilizate pentru a compensa costurile cheltuielilor legate de ciclism, combustibil sau asigurare auto. Începând cu 2021, limita IRS pentru cheltuielile de transport sau parcare este de 270 USD pe angajat pe lună, iar contribuțiile nu mai sunt deductibile fiscal pentru angajator.
sănătate& wellness
aceste programe pot fi o modalitate de a ajuta la promovarea sănătății la locul de muncă și includ adesea deduceri de salarizare pentru abonamentele la sală reduse, programe de scădere în greutate, programe de renunțare la fumat și proiecții preventive de sănătate. De asemenea, pot avea plăți pentru atingerea anumitor obiective. Beneficiile pot fi scutite de taxe, dar rambursările și recompensele pentru angajați nu sunt. Subvențiile pentru cheltuielile de membru la sală pot fi deduse de angajatori ca cheltuieli de afaceri pentru anul fiscal în care au fost plătite.
uniforme
Dacă afacerea dvs. necesită uniforme și îi taxează pe angajați, amintiți-vă că deducerile de salarizare pentru a acoperi costul nu pot reduce rata de plată orară a unui lucrător sub salariul minim de 7,25 USD pe oră sau pot afecta plata orelor suplimentare în conformitate cu Legea privind standardele de muncă echitabile. Cu toate acestea, vi se permite să prorate deducerea pe o perioadă de timp, atât timp cât rata lor orară nu este redusă.
cotizațiile sindicale
cotizațiile sindicale sunt de obicei calculate ca un procent predeterminat din salariul brut al lucrătorului și plătite în mod regulat Sindicatului local. Hotărârea Curții Supreme din 2018 Janus împotriva Federației Americane a angajaților de Stat, județeni și municipali (AFSCME) a schimbat regulile de colectare a taxelor de la angajații non-sindicali care lucrează în magazinele sindicale. Acum, angajații non-sindicale trebuie să opteze în mod activ pentru a avea aceste taxe colectate. Majoritatea sindicatelor au, de asemenea, cerințe specifice pentru baremele de salarizare și salarizare, așa că acordați-vă timp pentru a revizui regulile și reglementările împreună cu partenerul dvs. de sindicat. Cotizațiile Uniunii nu se califică drept deduceri înainte de impozitare.
529 educație planuri de economii
aproape toate statele au acum o formă de impozit amânat 529 educație plan de economii, care oferă o modalitate convenabilă pentru angajați pentru a salva. Unele planuri de stat au cerințe minime de contribuție împreună cu alte reguli ale planului 529. Majoritatea sunt gestionate de mari companii de investiții, dar fiecare stat are un site web util, plin de informații despre 529 de deduceri de salarizare.
acordarea la locul de muncă sau contribuții caritabile
acordarea automată permite angajaților să-și susțină cauza preferată, având o sumă preselectată dedusă din salariul lor pe tot parcursul anului. Nu uitați să obțineți o înscriere scrisă sau electronică pentru acest tip de deducere și să lucrați cu un partener de renume precum United Way.
poprirea salariilor
în timp ce angajații nu trebuie să consimtă la ordinele de poprire a salariilor, aceștia sunt încă considerați voluntari, deoarece nu fac parte din reținerile obligatorii ale impozitelor guvernamentale. O instanță de judecată poate solicita ca un angajator să decoreze salariile pentru neplata datoriei sau a ajutorului pentru copii sau din alte motive. De obicei, un ordin de poprire va veni cu instrucțiuni despre cum va trebui să trimiteți aceste plăți.
credit suplimentar! Angajați scutiți vs. non-scutiți
Legea privind standardele corecte de muncă a stabilit salariul minim actual, Regulile orelor suplimentare și alte standarde de muncă cu care trebuie să vă familiarizați pentru a obține dreptul de salarizare. De asemenea, a definit categorii de angajați care se referă în primul rând la protecția orelor suplimentare.
- angajații”non-scutiți” pot câștiga Ore suplimentare la o rată de 1,5 ori rata lor orară obișnuită și trebuie să fie plătiți cel puțin salariul minim federal de 7,25 USD pe oră.
- angajații”scutiți” (cei scutiți de a câștiga Ore suplimentare) trebuie să fie salariați, să câștige cel puțin 455 USD pe săptămână și să îndeplinească funcții de muncă, cum ar fi sarcini executive, administrative sau profesionale.
înțelegerea acestei distincții este esențială pentru salarizarea dvs. (și, în cele din urmă, deducerile dvs.), deoarece trebuie să calculați plata orelor suplimentare ca parte a salariului brut pentru angajații care nu sunt scutiți. Ca să nu mai vorbim de faptul că încălcările pot fi costisitoare; angajatorii care încalcă FLSA salariul minim sau legile privind compensarea orelor suplimentare pot fi răspunzători din punct de vedere legal atât pentru deficitul salarial, cât și pentru daune. Guvernul oferă acest ghid util pentru a vă asigura că sunteți conform. Amintiți-vă pentru a verifica cerințele dumneavoastră de stat Ore suplimentare aici, de asemenea.
cum acest factor în deduceri de salarizare? În anumite circumstanțe, angajatorii pot deduce plata atunci când angajații scutiți pierd locul de muncă.
asta e (în cele din urmă) toate, oameni buni!
deducerile de salarizare nu pot fi întotdeauna distractive, dar obținerea lor corectă este o parte importantă a conducerii afacerii dvs. cu succes. Sperăm că acest ghid v-a fost de ajutor în timp ce vă planificați următoarea rulare de salarizare și construiți echipa care vă va ajuta să vă atingeți toate obiectivele.