os indivíduos autônomos incorrem em um bom número de despesas no curso de ganhar renda, mas o serviço de Receita Interna lhes permite deduzir a maioria desses custos de negócios, muitos deles dólares por dólar. Você pode subtrair um dólar do seu rendimento tributável do negócio por cada dólar que você gasta quando eles são totalmente dedutíveis, e isso é realmente uma coisa boa. Os custos podem ser considerados deduções se forem “normais e necessários” na sua actividade comercial ou comercial.
pode ainda obter uma isenção fiscal para pagar despesas que não são dedutíveis em Dólares.
“despesas comerciais normais e necessárias”
de acordo com as IRS, “normais” significa que a maioria dos outros contribuintes independentes que trabalham na mesma empresa ou na mesma empresa também pagam habitualmente estas despesas. “Necessário” significa que o que quer que você gastou dinheiro em ajudá-lo a fazer negócios. Na verdade, você pode não ser capaz de fazer negócios e ganhar dinheiro se você não fez essas despesas. por exemplo, manuais escolares e material didáctico seriam comuns e necessários se trabalhasse como tutor. Mas comprar um porquinho-da-Índia para o teu espaço de trabalho pode não ser, pelo menos se não conseguires convencer o IRS de que o pequenote é uma ferramenta de ensino. Mesmo assim, você pode encontrar um problema com a parte “ordinária” da equação, pelo menos sem a ajuda de um bom profissional fiscal.
despesas normalmente deduzidas
as despesas comerciais totalmente dedutíveis mais comuns incluem:: Encargos bancários comissões e custos de venda despesas de consulta despesas de formação profissional contínua despesas de trabalho contratual despesas de crédito e de cobrança despesas de entrega e de subscrições despesas de fábrica seguros juros pagos assinaturas na internet, nomes de domínios e hospedagem
Presentes para os Clientes ou Clientes
Nem todas as despesas são totalmente dedutíveis, mesmo se eles são comuns e necessárias, e presentes feito para seus clientes ou clientes se enquadram nesta categoria. Só pode reclamar uma percentagem destes custos. São dedutíveis até 25 dólares por pessoa.por exemplo, só pode reclamar uma dedução de 25 dólares se mostrar apreço ao seu melhor cliente com uma garrafa de bourbon de 100 dólares. Os outros 75 dólares são por tua conta e do teu coração bondoso. Mas você poderia deduzir toda a despesa se você lhes der uma garrafa de vinho de $20 em vez disso, porque este é abaixo do limite de $25. A ressalva: seja sábio com sua gratidão. nem todos os presentes são considerados Presentes para efeitos fiscais. Alguns destes custos podem ser considerados Promocionais.este é tipicamente o caso de itens que custam $ 4 ou menos. São totalmente dedutíveis até 4 dólares cadA, desde que tenham o teu nome comercial e distribuas muitos, como canetas que possas oferecer a quem assinar um contrato contigo.
refeições e despesas de entretenimento
costumava ser que você poderia deduzir até 50% dos custos de entretenimento que estavam diretamente relacionados com a condução de negócios—tais como organizar uma festa de férias luxuosa e convidar seus clientes. Já não. A Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) eliminou esta disposição do Código Fiscal em 2018.
no entanto, você ainda tem opções. Você pode deduzir 50% das refeições de negócios se você levar esses clientes a jantar individualmente. Você—ou pelo menos um de seus funcionários-deve estar presente e deve realizar negócios de alguma forma com um consultor, cliente, cliente ou outro contato de negócios. A refeição não pode ser extravagante.por isso, se levar esse mesmo cliente a jantar e pedir uma garrafa de bourbon de 100 dólares para desfrutar com a refeição, em vez de lhes dar a garrafa como presente, a sua dedução duplica de 25 a 50 dólares—metade do preço de compra. E você pode deduzir metade do custo da refeição e da gorjeta, também.
automóvel e despesas de transporte
você pode deduzir a parte do seu automóvel e despesas de transporte equivalentes às milhas que você dirigiu para fins comerciais durante o ano fiscal.
isto não inclui as despesas de viagem se você deve visitar outra cidade ou local—que é uma categoria separada e é totalmente dedutível. Os custos de transporte são aqueles que você incorre no curso diário de fazer negócios.
as suas milhas de negócio devem ser separadas das suas milhas pessoais. Isto pode certamente ficar complicado, por isso é benéfico manter um registo, seja no seu smartphone ou num bloco de notas escondido no seu porta-luvas.
Aqui está um exemplo. Você dirige seu negócio a partir de casa e você dirige 32 km de cada maneira para atender o sistema de computador de um cliente. Depois faz uma viagem de 8 km Para ir buscar o jantar na sua viagem de regresso a casa. Tecnicamente, deves subtrair 16 km, assumindo que a recolha de refeições era de 8 km em cada sentido, do total de 80 km que conduziste naquela saída. Então, 40 milhas são dedutíveis nos impostos. Não podes acrescentar os outros 10.
A taxa de quilometragem padrão vs. As despesas reais
Agora você tem uma escolha a fazer. O IRS permite que você deduza seus custos reais incorridos na condução dessas milhas, ou você pode deduzir a taxa de quilometragem padrão de 57,5 centavos por milha para o ano fiscal de 2020. Isto cai para 56 Cêntimos em 2021.
a taxa de quilometragem padrão tende a mudar um pouco anualmente porque está indexada à inflação.
As 40 milhas que você dirigiu para o serviço do sistema de computador iria raspar $ 23 de sua renda de negócio usando a taxa de quilometragem padrão-40 milhas vezes 57,5 centavos para cada um deles. Mas você deve fazer um pouco mais de matemática para determinar se reivindicar seus custos reais resultaria em uma maior dedução.a sua dedução equivaleria a 50% das suas despesas reais com automóveis se conduzisse 30.000 milhas durante o ano, e se 15.000 dessas milhas estivessem relacionadas com o negócio-15.000 é metade de 30.000. Estes custos incluem coisas como depreciação, auto empréstimo juros, combustível, manutenção, seguro, e registro. Ou você poderia simplesmente deduzir 8.625 dólares, ou 15.000 milhas vezes 57.5 centavos. Obviamente, você gostaria de usar qualquer método que resulta em mais poupança de impostos.
despesas do Home Office
Você também pode solicitar uma dedução para despesas incorridas na manutenção de um home office, e as regras são semelhantes às que se aplicam aos custos de auto e transporte. Você tem que separar os negócios e uso pessoal.
Você só pode deduzir a parte das despesas que estão associadas com a área de sua casa que você usa exclusivamente para negócios. Por exemplo, você pode reclamar uma dedução para as imagens quadradas do espaço onde você realmente trabalha, não a sala inteira, se o quarto faz o dobro do dever como sala de jogos do seu filho. Mas se dedicares um quarto extra inteiro ao teu trabalho e não fizeres mais nada naquela sala, a percentagem da tua casa é dedutível nos impostos.
O espaço também deve ser o seu principal local de trabalho. Isso não significa que você não pode sair para fazer visitas domiciliares a clientes ou clientes, mas você deve realmente dirigir o seu negócio a partir deste local de origem.
o método simplificado de dedução do Ministério do interior
a dedução das despesas do Ministério do interior é também uma decisão ou uma decisão. O IRS também lhe dá uma escolha entre duas opções. Um é usar o método simplificado e simplesmente reclamar $5 por cada metro quadrado de sua casa que é dedicado ao seu negócio. Este método termina a 300 pés quadrados, no entanto, por isso pode não ser benéfico se a sua área de trabalho é maior do que este.a sua outra opção consiste em deduzir uma percentagem dos custos totais reais de manutenção da sua casa. A porcentagem seria igual à porcentagem de sua casa que você usa para fins comerciais.por exemplo, toda a sua casa pode ter 2.500 pés quadrados. Converteste a garagem num espaço de escritórios, e tem 375 metros quadrados. Isso corresponde a 15% do espaço da sua casa. Você poderia reclamar uma dedução de $ 6.300 da home office se os custos totais de manter sua casa para o ano inteiro foram $ 42.000-15% de $42.000.você teria apenas uma dedução de $ 1.500, ou $ 5 por 300 pés quadrados, se você usasse o método simplificado, dado que você teria que deixar 75 pés quadrados na mesa por causa da tampa de 300 pés quadrados e você tem despesas domésticas relativamente altas.
suas despesas reais incluem aluguel ou hipoteca, seguro, utilitários, reparos e Manutenção feitos exclusivamente para o seu espaço de escritório. Eles também incluem depreciação se você possui sua casa em vez de alugar.
Mais uma vez, calcule a dedução de ambas as formas para determinar qual funciona melhor com base nas suas circunstâncias pessoais. A maioria dos contribuintes considera que o método da percentagem é mais vantajoso.alguns custos empresariais nunca são dedutíveis, mesmo que possam estar directamente relacionados com o seu comércio ou profissão. Estes incluem subornos e subornos—que são normalmente ilegais para começar—e contribuições para partidos políticos ou candidatos. Taxas e taxas de adesão que você pode pagar por clubes sociais não são dedutíveis, nem são despesas de lobby, penalidades e multas.
Publication 535, Business Expenses on the IRS website offers more in-depth information on non-deductible expenses.
como deduzir as despesas de negócios
você deve completar e arquivar o programa C com a sua declaração de impostos para classificar os seus custos de negócios e para calcular a quantidade de rendimento de negócios que resta depois de os deduzir. (A tabela C-EZ só está disponível para o exercício fiscal de 2019 e anterior.)
O número resultante do esquema C é então inserido na linha 3 do Esquema 1 do formulário 1040 2020. Este é o seu rendimento tributável do seu negócio. O total do cronograma 1, que é encontrado na linha 9, em seguida, transfere para a linha 8 do formulário 1040.
a forma 1040 de 2020 é diferente dos retornos que estavam em uso nos anos anteriores. Com exceção do Cronograma C, essas linhas e escalas fiscais não se aplicam aos anos 2018 e anteriores.