“Ik wil wat geld aan mijn kinderen geven en de estate tax vermijden, maar ik weet dat je maar $15.000 in een jaar kunt geven.”Klanten zeggen dit regelmatig. Maar de gifting cap is een mythe! In de overgrote meerderheid van de gevallen is de term “schenkingsbelasting” een verkeerde benaming. Alleen de zeer rijkste zijn op het risico van het betalen van de werkelijke gift belasting tijdens hun leven. Dit is hoe gifting en gift tax werkt in Washington:
Washington estate tax (d.w.z. overlijdensbelasting) geldt voor de nalatenschap van een enkele persoon, of het geval van een echtpaar, de 2e echtgenoot te sterven. Het triggers op iets meer dan $ 2,1 M Dit jaar en stijgt zeer lichtjes elk jaar. Dit betekent dat elke dollar over de triggering punt wordt belast door de staat Washington voordat erfgenamen ontvangen uitkering. Voor getrouwde mensen, uw advocaat kan bouwen van een dood-belasting-ontwijking vertrouwen in uw wil, (bijvoorbeeld een “Disclaimer Trust” of “Credit Shelter Trust”), in wezen verdubbelen dat triggering punt tot ongeveer $4.2 M. dus, als je getrouwd bent en hebben een netto waarde onder $4.2M, kunt u de overlijdensbelasting volledig te vermijden met een vertrouwen in uw wil. Dat klinkt misschien als een hoop geld, maar merk op dat de levensverzekering overlijdensuitkeringen en pensioen activa tellen bij de berekening van uw netto waarde voor doeleinden van overlijden belastingen.
Als u single bent en een vermogenssaldo van meer dan $2,1 miljoen hebt, of getrouwd bent met een vermogenssaldo van meer dan $4,2 miljoen, kan gifting een snel en effectief middel zijn om onder het punt van de overlijdensbelasting te blijven. Als alternatief, ongeacht de netto waarde, kunt u geven om andere persoonlijke redenen dan het vermijden van de overlijdensbelasting. Hoe dan ook, als je meer dan $15.000 in een jaar (in 2018) aan een individu, je hoeft alleen maar een gift belastingaangifte met de IRS.
“Gift tax return.”Nog een verkeerde benaming! Eigenlijk betekent een” gift tax return ” niet dat je belasting betaalt (tenzij je 8 cijfers of meer waard bent en 8 cijfers of meer weggeeft). Het is gewoon een melding aan de IRS dat je hebt geschonken over de magische nummer – opnieuw, $15.000 dit jaar. De IRS vermindert dan de gifting persoon leven triggering punt voor de federale dood belasting door elke dollar geschonken over de $15.000-de Washington triggering punt wordt niet verminderd. Voor de overgrote meerderheid van de mensen is deze over-gifting irrelevant, omdat in 2018, de federale overlijdensbelasting pas begint met $ 11,1 M. Ja, Elf komma een miljoen. Met death Tax avoidance trusts ingebed in de testamenten van een echtpaar, de facto triggering punt is $ 22.2 M. dus zelfs als je begiftigd miljoenen, deze vermindering van de federale triggering punt zou relevant zijn voor zeer weinig mensen.
kortom, de meeste mensen kunnen vrij schenken, en in grote hoeveelheden die de mythische “limiet ver overschrijden.”Je moet overleggen met een CPA en estate planning advocaat voordat u dit doet, maar grootschalige gifting kan een zeer effectief middel van het vermijden van Washington State estate tax en anderszins het uitvoeren van uw doel van het ten goede komen van familie en vrienden tijdens je leven, in plaats van het maken van uw beoogde begunstigden wachten op uw dood.