Op 5 April 2018, wetgeving aangenomen in Maryland die het bedrag vrijgesteld van Maryland estate tax zal stellen op $5 miljoen voor overledenen die sterven op of na 1 januari 2019. Voorheen zou de vrijstelling gelijk zijn aan de federale belastingvrijstelling voor al deze overledenen. Voor slachtoffers die sterven in 2018, Maryland ‘ s vrijstelling is $ 4 miljoen. In tegenstelling tot de federal estate tax exemption, de nieuwe Maryland vrijstelling zal niet worden geïndexeerd voor inflatie en, dus, zal niet toenemen in de tijd. De nieuwe wet voorziet ook uitdrukkelijk in “portabiliteit” van ongebruikte Maryland estate tax uitsluiting. Dienovereenkomstig kan een langstlevende echtgenoot ervoor kiezen om, onder bepaalde omstandigheden, een deel van de ongebruikte vrijstelling van de Maryland estate belasting van zijn of haar overleden echtgenoot te gebruiken.
het maximale Maryland estate tax tarief van 16 procent is ongewijzigd door de nieuwe wet. De Maryland successierechten is ook ongewijzigd, dat hangt af van hoe nauw verwant de overledene was aan de mensen die erven van hem of haar, niet op de grootte van het landgoed. De successierechten zijn bijvoorbeeld niet van toepassing op langstlevende echtgenoten en kinderen van een overledene.
Deze verandering in de belastingvrijstelling voor Maryland estate duidt op een nieuwe trend na de inwerkingtreding van de Belastingwet van 2017, waarin staten actief hun belastingwetgeving zullen herzien en, in veel gevallen, zullen wijzigen als reactie op de ingrijpende veranderingen die door de nieuwe federale wet zijn teweeggebracht.
in het District of Columbia, waar de vrijstelling van de onroerendgoedbelasting momenteel overeenkomt met het federale vrijstellingsbedrag van $11,18 miljoen, is een wetsvoorstel ingediend dat zou “ontkoppelen” van de federale vrijstelling en het vrijstellingsbedrag zou stellen op $2.185.800 voor overledenen die op of na 1 januari 2019 sterven. Het vrijstellingsbedrag zou jaarlijks worden aangepast aan de inflatie. Dit wetsvoorstel werd ingediend op 6 februari en is momenteel in de Commissie. Het District of Columbia heft momenteel geen successierechten.in Pennsylvania wordt geen erfbelasting geheven, maar wel een successiebelasting, waarbij, net als in Maryland, het belastingtarief varieert afhankelijk van de relatie tussen de persoon die een goed ontvangt en de overledene.
Florida en Virginia heffen momenteel geen successierechten.
inwoners van Maryland en District of Columbia moeten hun huidige estate plannen herzien en een ontmoeting hebben met adviseurs om te bepalen of eventuele wijzigingen raadzaam zijn in het licht van nieuwe of hangende staatswetgeving en de verhoogde federale estate belastingvrijstelling. Inwoners van Virginia, Pennsylvania en Florida moeten ook hun huidige landgoed plannen te herzien in het licht van de verhoogde federale landgoed belastingvrijstelling.