hoe aanspraak te maken op fiscaal aftrekbare bedrijfskosten voor het belastingjaar 2020

zelfstandigen maken een groot aantal kosten in de loop van het verdienen van inkomen, maar de Internal Revenue Service stelt hen in staat om de meeste van deze bedrijfskosten af te trekken, veel van hen dollar Voor dollar. Je kunt een dollar aftrekken van je belastbare bedrijfsinkomen voor elke dollar die je uitgeeft als ze volledig aftrekbaar zijn, en dat is inderdaad een goede zaak. Kosten komen in aanmerking als aftrek als ze “gewoon en noodzakelijk” in uw handel of bedrijf.

“gewone en noodzakelijke” bedrijfskosten

volgens de IRS betekent “gewone” dat de meeste andere zelfstandige belastingplichtigen die in hetzelfde bedrijf of bedrijf werken ook gewoonlijk voor deze dingen betalen. “Noodzakelijk” betekent dat waar je geld aan hebt uitgegeven je helpt bij het zakendoen. In feite, je zou niet in staat zijn om zaken te doen en geld verdienen als je deze uitgaven niet maken.

bijvoorbeeld, leerboeken en lesmateriaal zouden zowel gewoon als noodzakelijk zijn als je als tutor werkt. Maar het kopen van een huisdier cavia voor uw werkruimte misschien niet, tenminste als je niet kunt overtuigen van de IRS dat de kleine man is een leermiddel. Zelfs dan, je zou kunnen lopen in een probleem met de” gewone ” deel van de vergelijking, in ieder geval zonder de hulp van een goede fiscale professional.

vaak afgetrokken kosten

de meest voorkomende volledig aftrekbare bedrijfskosten omvatten:

• Boekhoudkundige kosten
• Reclame
• bankkosten
• Opdrachten en omzet kosten
• Overleg kosten
• Permanente educatie kosten
• Contract van de kosten van arbeid
• Krediet-en incassokosten
• Levering kosten
• Contributie en abonnementen
• Employee benefit programma ‘ s
• Apparatuur verhuur
• Fabriek kosten
• Verzekeringen
• betaalde Rente
• Internet abonnementen, domeinnamen, en hosting
• Wasserij
• Juridische kosten
• Licenties
• Onderhoud en reparaties
• Kantoor kosten en benodigdheden
• Pensioen-en winstdeelnemingsplannen
• Verzendkosten
• Afdrukken en kopiëren kosten
• Professionele ontwikkeling en training kosten
• Professionele vergoedingen
• Promotie
• Huur
• Salarissen, lonen, en andere vergoedingen
• Beveiliging
• Kleine gereedschappen en apparatuur
• – Software
• Benodigdheden
• Telefoon
• de Handel kortingen
• Reizen
• Hulpprogramma ‘ s

Geschenken aan Klanten of Cliënten

Niet alle kosten zijn volledig aftrekbaar, zelfs als ze gewoon en noodzakelijk, en geschenken gemaakt aan uw klanten of klanten vallen in deze categorie. U kunt slechts een percentage van deze kosten claimen. Ze zijn aftrekbaar tot $ 25 per persoon.

bijvoorbeeld, u kunt alleen aanspraak maken op een aftrek voor $25 als u uw waardering toont aan uw beste klant met een fles bourbon van $100. De andere $ 75 is voor jou en je vriendelijke hart. Maar je zou de hele kosten kunnen aftrekken als je ze in plaats daarvan een fles wijn van $20 geeft, want dit is onder de limiet van $25. Het voorbehoud: wees wijs met je dankbaarheid.

relatiegeschenken

niet alle geschenken worden beschouwd als geschenken voor fiscale doeleinden. Sommige van deze kosten kunnen als promotioneel worden beschouwd.

Dit is typisch het geval met items die $4 of minder kosten. Ze zijn volledig aftrekbaar tot $4 elk, zolang ze dragen uw bedrijfsnaam en u distribueren veel van hen, zoals pennen die u zou kunnen bieden aan iedereen die een contract met u ondertekent.

maaltijden en entertainmentkosten

vroeger kon u tot 50% van de entertainmentkosten Aftrekken die rechtstreeks verband hielden met het uitvoeren van zaken—zoals het organiseren van een uitbundig feest en het uitnodigen van uw klanten. Niet meer. De Tax reductions and Jobs Act (TCJA) elimineerde deze bepaling in 2018.

echter, je hebt nog steeds opties. Je kunt 50% van de zakelijke maaltijden aftrekken als je die klanten individueel mee uit eten neemt. U—of ten minste een van uw medewerkers-moet aanwezig zijn en zaken doen met een consultant, klant, klant of ander zakelijk contact. De maaltijd kan niet overdreven extravagant zijn.

dus als je diezelfde klant mee uit eten neemt en een fles bourbon van $100 bestelt om van te genieten bij de maaltijd in plaats van ze de fles cadeau te geven, verdubbelt je aftrek van $25 naar $50—de helft van de aankoopprijs. En je kunt de helft van de kosten van de maaltijd en de fooi Aftrekken.

auto – en transportkosten

u kunt het gedeelte van uw auto-en transportkosten Aftrekken dat overeenkomt met de mijlen die u tijdens het belastingjaar voor zakelijke doeleinden hebt gereden.

uw zakelijke mijlen moeten gescheiden zijn van uw persoonlijke mijlen. Dit kan weliswaar ingewikkeld worden, dus het is goed om een logboek bij te houden, hetzij in uw smartphone of op een notitieblok verstopt in uw handschoenenkastje.

Hier is een voorbeeld. U runt uw bedrijf vanuit huis en u rijdt 20 mijl elke weg naar de Dienst van een klant computersysteem. Dan maak je een uitstapje van vijf mijl om wat eten op te halen op je terugreis naar huis. Technisch gezien, moet je 10 mijl Aftrekken-ervan uitgaande dat de maaltijd elke kant op was 8 mijl-van de totale 50 mijl die je reed op dat uitje. Dus, 40 van je mijlen zijn aftrekbaar van de belasting. Je kunt die andere 10 niet optellen.

de standaard kilometerstand vs. werkelijke uitgaven

nu moet u een keuze maken. De IRS kunt u ofwel aftrekken van uw werkelijke kosten gemaakt in het rijden van die mijlen, of u kunt aftrekken van de standaard kilometerstand tarief van 57,5 cent per mijl voor de 2020 belastingjaar. Dit daalt naar 56 cent in 2021.

die 40 mijl die u reed om het computersysteem te bedienen zou $23 van uw bedrijfsinkomsten afhalen met behulp van de standaard kilometerstand—40 mijl maal 57,5 cent voor elk van hen. Maar je moet een beetje meer wiskunde doen om te bepalen of het Claimen van uw werkelijke kosten zou resulteren in een grotere aftrek.

uw aftrek zou gelijk zijn aan 50% van uw werkelijke auto uitgaven als je Reed 30.000 mijl gedurende het jaar in totaal, en als 15.000 van die mijlen waren business-gerelateerd—15.000 is de helft van 30.000. Deze kosten omvatten dingen zoals afschrijving, auto lening rente, brandstof, onderhoud, verzekering, en registratie. Of je kunt gewoon $8.625 Aftrekken, of 15.000 mijl maal 57,5 cent. Uiteraard, je zou willen gebruiken welke methode werkt om meer belasting te besparen.

kantoorkosten aan huis

u kunt ook aanspraak maken op een aftrek voor kosten gemaakt bij het onderhouden van een kantoor aan huis, en de regels zijn vergelijkbaar met die welke gelden voor auto-en transportkosten. Je moet zakelijk en persoonlijk gebruik scheiden.

u kunt alleen het deel van de kosten aftrekken dat verband houdt met het gedeelte van uw woning dat u uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt. U kunt bijvoorbeeld aanspraak maken op een aftrek voor de vierkante meter van de ruimte waar je eigenlijk werkt, niet de hele kamer, als de kamer dubbele plicht doet als speelkamer van uw kind. Maar als je een hele extra slaapkamer te wijden aan uw werk en niets anders doen in die kamer, de hele kamer percentage van uw huis is aftrekbaar van de belasting.

de spatie moet ook uw hoofdvestiging zijn. Dit betekent niet dat je niet kunt vertrekken om huisbezoeken aan klanten of klanten te maken, maar je moet eigenlijk uw bedrijf uit te voeren vanaf Dit huis locatie.

de vereenvoudigde methode voor aftrek door het thuiskantoor

De kostenaftrek door het thuiskantoor is ook een of / of beslissing. De IRS geeft u ook een keuze tussen twee opties. Een daarvan is om de vereenvoudigde methode te gebruiken en gewoon beweren $5 voor elke vierkante voet van uw huis dat is gewijd aan uw bedrijf. Deze methode caps uit op 300 vierkante voet, echter, dus het zou niet gunstig zijn als uw werkgebied groter is dan dit.

kantoorkosten aan huis-werkelijke totale kosten

uw andere keuze is om een percentage van de werkelijke totale kosten van het onderhoud van uw woning af te trekken. Het percentage zou gelijk zijn aan het percentage van uw huis dat u gebruikt voor zakelijke doeleinden.

bijvoorbeeld, uw hele woning zou 2.500 vierkante voet kunnen zijn. Je hebt de garage omgebouwd tot een kantoorruimte, en het bestaat uit 375 vierkante meter. Dat komt neer op 15% van de ruimte in je huis. U kunt aanspraak maken op een $6.300 home office aftrek als de totale kosten van het onderhoud van uw huis voor het hele jaar waren $42.000—15% van $42.000.

u zou slechts een $1.500 aftrek krijgen, of $5 voor 300 vierkante voet, als u de vereenvoudigde methode zou gebruiken, aangezien u 75 vierkante voet op de tafel zou moeten laten vanwege de 300 vierkante voet GLB en u relatief hoge huishoudelijke uitgaven hebt.

opnieuw, bereken de aftrek op beide manieren om te bepalen welke het beste werkt op basis van uw persoonlijke omstandigheden. De meeste belastingbetalers vinden dat de procentuele methode voordeliger is.

niet-aftrekbare bedrijfskosten

sommige bedrijfskosten zijn nooit aftrekbaar, ook al houden ze mogelijk rechtstreeks verband met uw beroep of beroep. Deze omvatten steekpenningen en smeergeld—die meestal illegaal zijn om mee te beginnen—en bijdragen aan politieke partijen of kandidaten. Contributies en lidmaatschapskosten die u zou kunnen betalen voor sociale clubs zijn niet aftrekbaar, noch lobbykosten, boetes en boetes.

hoe bedrijfskosten af te trekken

u moet Schema C invullen en archiveren met uw belastingaangifte om uw bedrijfskosten te specificeren en om te berekenen hoeveel bedrijfsinkomsten er overblijven nadat u ze aftrekt. (Schema C-EZ is alleen beschikbaar voor het belastingjaar 2019 en eerder.)

het resulterende nummer van Schema C wordt dan ingevoerd op Regel 3 van Schema 1 van het 2020-formulier 1040. Dit is uw belastbaar inkomen uit uw bedrijf. Het totaal van Schema 1, dat is te vinden op lijn 9, dan transfers naar lijn 8 van formulier 1040.