inkomstenbelasting aftrekposten zijn items die uw belastbaar inkomen verminderen. Maar er is meer aan de hand. Het is belangrijk om te weten dat niet alle inhoudingen gelijk zijn gemaakt.
bijvoorbeeld, sommige aftrekposten kunnen worden genomen” boven de regel ” op uw belastingaangifte. Boven-de-lijn aftrek worden afgetrokken van uw inkomen voordat de aangepaste bruto-inkomen (AGI) wordt berekend voor fiscale doeleinden. Dit zou items zoals verliezen op een verkoop van onroerend goed, alimentatiebetalingen en onderwijskosten omvatten.
Het bedrag van de aftrek boven de regel dat u neemt, heeft echter direct invloed op het bedrag en het type van de aftrek onder de regel waarvoor u in aanmerking komt. Onder-de-lijn aftrek omvat elke aftrek gerapporteerd op een lijn die na de AGI-berekening op een rendement komt.
terwijl beide aftrekposten uiteindelijk uw belastbaar inkomen verminderen, kunnen sommige een gunstiger effect hebben op uw belastingrekening dan andere. In de meeste gevallen, boven-de-lijn aftrek zijn de betere keuze. Dit is waarom.
u kunt boven-de-lijn Aftrekken, zelfs als u niet gespecificeerd.
de standaardaftrek is een vast bedrag dat voornamelijk gebaseerd is op de status van uw aanvraag, waardoor uw belastbaar inkomen vermindert. Dit bedrag is hoger als u of uw echtgenoot ouder zijn dan 65 jaar of blind.
elk belastingseizoen heeft u de keuze om uw werkelijke gespecificeerde aftrek af te trekken of de standaard aftrek te nemen. Meestal wordt de keuze bepaald door het bedrag dat hoger is.
als uw totale gespecificeerde aftrek lager is dan de standaardaftrek, kunt u geen voordeel krijgen van een voorlopige gespecificeerde aftrek.
boven-the-line inhoudingen komen u ten goede, ongeacht of u uw inhoudingen al dan niet specificeert.
boven-the-line aftrekposten verminderen uw aangepaste bruto-inkomen.
uw aangepaste bruto-inkomen is het bedrag vermeld op de onderste regel van pagina 1 van uw belastingaangifte. Het omvat al uw totale inkomen, met inbegrip van lonen, bedrijfs-en huurinkomsten, vermogenswinst, werkloosheidsinkomen, enzovoort. Het houdt ook rekening met eventuele vergoedingen voor persoonlijke vrijstellingen en gespecificeerde aftrekposten.
boven-the-line aftrekposten, gewoonlijk een aftrek genoemd, zijn technische aanpassingen van uw inkomen.
deze aanpassingen omvatten de traditionele IRA-bijdragen, verhuis-en onderwijskosten, alimentatiebetalingen en het aftrekbare gedeelte van de belasting op zelfstandigen.
boven-the-line aftrekposten kunnen ook betrekking hebben op zakelijke aftrekposten en verliezen. Bijvoorbeeld, een business expense vermindert uw netto bedrijfsinkomsten, waardoor uw totale inkomsten vermindert.
maar wat is er zo bijzonder aan uw aangepast bruto inkomen?
vrij veel. Uw aangepaste bruto inkomen kan worden gebruikt voor vele berekeningen op uw belastingaangifte.
bijvoorbeeld, u kunt alleen medische kosten aftrekken als gespecificeerd aftrek voor zover deze hoger zijn dan 10 procent van uw AGI (7,5 procent als u of uw echtgenoot ouder zijn dan 65 jaar).
elke dollar die uw AGI verlaagt vermindert uw belastbaar inkomen, maar het kan u helpen in aanmerking te komen voor andere aftrek.
verschillende kredieten worden beperkt door uw aangepaste bruto-inkomen. In sommige gevallen kan een aanpassing u helpen om in aanmerking te komen voor een krediet of ander fiscaal voordeel dat u anders niet zou ontvangen.
voor 2016, Bekijk deze algemene boven-de-lijn aanpassingen van inkomsten.
- bepaalde bedrijfskosten van leden van de Nationale Garde en reserve die meer dan 100 mijl van huis reizen
- gezondheidsspaarrekening (HSA) inhoudingen
- verhuiskosten als u naar een baan of bedrijf bent verhuisd
- aftrekbaar gedeelte van de belasting op zelfstandigen (over het algemeen 50% van de belasting)
- bijdragen aan zelfstandige pensioenregelingen, SEP of eenvoudige individuele pensioenregelingen (IRAs) en gekwalificeerde pensioenregelingen
- zelfstandige ziekteverzekering aftrek
- boete bij vervroegde uittreding van spaargelden
- betaalde alimentatie (maar geen kind) ondersteuning of schikking)
- Aftrekbare bijdragen aan een traditionele IRA
- Student lening rente betaald op een gekwalificeerde student lening voor uzelf, uw partner of uw afhankelijke
- Schrijven-in aanpassingen, zoals de Boogschutter MSA aftrek of jury duty u betaalt aan uw werkgever, omdat uw werkgever betaald je salaris tijdens je geserveerd
- Opvoeder kosten (i.e. schoolspullen gekocht door een docent voor zijn of haar klas)
- Lesgeld en de kosten aftrek
Sommige kosten kunnen worden afgetrokken als above-the-line of als gespecificeerde inhoudingen.
De meeste aftrekposten passen netjes in boven-de-lijn of gespecificeerde aftrekposten. Je hoeft je geen zorgen te maken over waar je ze moet aftrekken.
soms kunt u echter kiezen waar u een uitgave aftrekt.
u kunt bijvoorbeeld de onroerendgoedbelasting die op uw woning wordt betaald, aftrekken als een gespecificeerde aftrek.
Als u echter een klein bedrijf hebt, kunt u in aanmerking komen om een deel van uw onroerendgoedbelasting af te trekken als bedrijfskosten.
in de meeste gevallen kunt u beter een uitgave als bedrijfsaftrek nemen indien mogelijk. Niet alleen is het een boven-de-lijn aftrek, maar het kan ook het bedrag van de zelfstandige belasting die u betaalt verminderen.
een ander voorbeeld is de ziekteverzekering voor zelfstandigen. Zoals hierboven besproken, ziektekostenverzekeringspremies kunnen worden afgetrokken met gespecificeerde aftrek.
u moet echter uw totale gespecificeerde medische kosten, inclusief verzekeringspremies, verminderen met 10 procent van uw aangepaste bruto-inkomen (7,5 procent tot 2016 als u ouder bent dan 65 jaar). Dit moet worden gedaan voordat u ze op te nemen met uw gespecificeerde aftrek. (TaxAct voert deze berekening voor u uit.)
Als u in aanmerking komt, profiteert u meer door het nemen van de zelfstandigen ziektekostenverzekering aftrek, dat is een boven-de-lijn aanpassing van het inkomen.
meer te verkennen:
- aftrekposten vs. Credits: Hoe beïnvloeden ze mijn terugbetaling?
- omgaan met de kosten van zorg: vaak over het hoofd gezien belastingaftrek en Tips voor senioren en hun gezinnen
- 5 veelgestelde vragen: Standaard vs gespecificeerde aftrekposten
- belastinghervorming aanpassingen van zakelijke maaltijden en Entertainment aftrekposten