Skattefradrag er elementer som reduserer skattepliktig inntekt. Men det er mer til historien. Det er viktig å være klar over at ikke alle fradrag er skapt like.
for eksempel kan noen fradrag tas «over linjen» på selvangivelsen. Fradrag over linjen trekkes fra inntektene dine før den justerte bruttoinntekten (AGI) beregnes for skatteformål. Dette vil inkludere elementer som tap på en eiendom salg, underholdsbidrag betalinger og pedagogiske utgifter.
mengden av over-the-line fradrag du tar, påvirker imidlertid direkte beløpet og typen» under-the-line » fradrag som du er kvalifisert for. Fradrag under linjen inkluderer fradrag rapportert på en linje som kommer etter AGI-beregningen på avkastning.Mens begge fradragene til slutt reduserer skattepliktig inntekt, kan noen ha en gunstigere innvirkning på skatteregningen enn andre. I de fleste tilfeller er over-the-line fradrag det bedre valget. Her er hvorfor.
du kan ta over-the-line fradrag selv om du ikke spesifiserer.
standardfradraget er et fast beløp basert primært på arkiveringsstatusen din, noe som reduserer skattepliktig inntekt. Dette beløpet er høyere hvis du eller din ektefelle er over 65 år eller blind.
Hver skattesesong har du valget mellom å trekke dine faktiske spesifiserte fradrag eller ta standardfradrag. Vanligvis er valget bestemt av hvilket beløp som er høyere.
hvis din totale spesifiserte fradrag er mindre enn standardfradraget, kan du ikke få noen fordel av et foreløpig spesifisert fradrag.
over-the-line fradrag nytte deg hvorvidt du spesifisere dine fradrag.
fradrag over linjen reduserer din justerte bruttoinntekt.
din justerte bruttoinntekt er beløpet som er oppført på bunnlinjen på side 1 i selvangivelsen. Det inkluderer alle dine totale inntekter, inkludert lønn, forretnings-og leieinntekter, kapitalgevinster, arbeidsledighetsinntekt og så videre. Det er også faktorer i noen kvoter for personlige unntak og spesifiserte fradrag.
over-the-line fradrag, mens ofte referert til som et fradrag, er teknisk justeringer av inntekten.
disse justeringene inkluderer tradisjonelle IRA-bidrag, flyttings-og utdanningsutgifter, underholdsbidrag og fradragsberettiget del av selvstendig næringsskatt.
fradrag Over linjen kan også referere til forretningsfradrag og tap. For eksempel reduserer en forretningsutgift nettoinntektene dine, noe som derfor reduserer din totale inntekt.
men hva er så spesielt med din justerte bruttoinntekt?
Ganske mye. Din justerte bruttoinntekt kan brukes til mange beregninger på selvangivelsen din.for eksempel kan du bare trekke medisinske utgifter som spesifisert fradrag i den grad de overstiger 10 prosent AV DIN AGI (7,5 prosent hvis DU eller din ektefelle er over 65 år).Hver dollar som reduserer AGI reduserer din skattepliktige inntekt, men det kan hjelpe deg med å kvalifisere for andre fradrag.
Ulike kreditter er begrenset av din justerte bruttoinntekt. I noen tilfeller kan en justering hjelpe deg med å kvalifisere for en kreditt eller annen skattefordel som du ikke ville motta ellers.
for 2016, sjekk ut disse vanlige over-the-line justeringer av inntekt.
- Enkelte virksomhet utgifter Av National Guard og reserve medlemmer som reiser mer enn 100 miles hjemmefra
- helse Sparekonto (HSA) fradrag
- Flytte utgifter hvis du flyttet i forbindelse med en jobb eller bedrift
- Fradragsberettiget del av selvstendig næringsvirksomhet skatt (vanligvis 50 prosent av skatten)
- Bidrag Til Selvstendig Næringsdrivende pensjonsordninger, SEP eller ENKLE individuelle pensjonsordninger (IRAs) og Kvalifiserte Planer
- selvstendig næringsdrivende helseforsikring fradrag
- straff på tidlig tilbaketrekking Av Sparing
- underholdsbidrag betalt (men ikke barn Til en tradisjonell IRA
- Student lån renter betalt på en kvalifisert student lån for deg selv, din ektefelle eller din avhengige
- Skriv inn justeringer, for eksempel Archer MSA fradrag eller jury plikt betale deg slått over til din arbeidsgiver fordi din arbeidsgiver betalt din lønn mens du servert
- Pedagog utgifter (dvs.skolemateriell kjøpt av en lærer for hans eller hennes klasserom)
- Undervisning og avgifter fradrag
noen utgifter Kan Trekkes som over-THE-LINE eller som spesifisert fradrag.
De Fleste fradrag passer pent inn i over-the-line eller spesifiserte fradrag. Du trenger ikke å bekymre deg for hvor du skal trekke dem.
men noen ganger har du et valg av hvor du skal trekke en utgift.
for eksempel kan du trekke eiendomsskatten betalt på ditt hjem som et spesifisert fradrag.
men hvis du har en liten bedrift, kan du kvalifisere til å trekke en del av eiendomsskatten som en forretningsutgift.
i de fleste tilfeller er det bedre å ta en utgift som forretningsfradrag når det er mulig. Ikke bare er det en over-the-line fradrag, men det kan også redusere beløpet selvstendig næringsvirksomhet skatt du betaler.
Et annet eksempel er selvstendig næringsdrivende helseforsikring. Som diskutert ovenfor, kan helseforsikringspremier trekkes med spesifiserte fradrag.du må imidlertid redusere dine totale spesifiserte medisinske utgifter, inkludert forsikringspremier, med 10 prosent av din justerte bruttoinntekt (7,5 prosent gjennom 2016 hvis du er over 65 år). Dette må gjøres før du inkluderer dem med spesifiserte fradrag. (TaxAct utfører denne beregningen for deg.)
hvis du kvalifiserer, vil du ha mer nytte ved å ta selvstendig næringsdrivende helseforsikring fradrag, som er en over-the-line justering til inntekt.TaxAct gjør forbereder og innlevering skatter raskt, enkelt og rimelig slik at du får maksimal refusjon. Det er den beste avtalen i skatt. Begynn gratis nå eller logg Inn På TaxAct-Kontoen din.
mer å utforske:
- Fradrag vs. Studiepoeng: Hvordan Påvirker De Min Refusjon?
- Coping Med Kostnadene For Omsorg: Ofte Oversett Skattefradrag og Tips for Eldre og Deres Familier
- 5 Vanlige Spørsmål: Standard vs Spesifiserte Fradrag
- Skattereform Justeringer Av Forretnings Måltider og Underholdning Fradrag