Selvstendig næringsdrivende pådrar seg mange utgifter i løpet av inntektsinntektene, men Internal Revenue Service tillater dem å trekke de fleste av disse forretningskostnadene, mange av dem dollar for dollar. Du kan trekke en dollar fra din skattepliktige forretningsinntekt for hver dollar du bruker når de er fullt fradragsberettigede, og det er en god ting faktisk. Kostnader kvalifiserer som fradrag hvis de er «vanlige og nødvendige» i din handel eller virksomhet.
Du kan fortsatt få en skatt pause for å betale utgifter som ikke er fradragsberettiget dollar for dollar.
«Vanlige Og Nødvendige» Forretningsutgifter
IFØLGE IRS betyr «vanlig» at de fleste andre selvstendig næringsdrivende skattebetalere som jobber i samme virksomhet eller handel også ofte betaler for disse tingene. «Nødvendig» betyr at det du brukte penger på, hjelper deg med å gjøre forretninger. Faktisk kan du kanskje ikke gjøre forretninger og tjene penger hvis du ikke gjorde disse utgiftene.
for eksempel vil lærebøker og undervisningsartikler være både vanlige og nødvendige hvis du jobber som veileder. Men å kjøpe et kjæledyr marsvin for arbeidsområdet ditt er kanskje ikke, i hvert fall hvis DU ikke kan overbevise IRS om at den lille fyren er et læringsverktøy. Selv da kan du støte på et problem med den» vanlige » delen av ligningen, i hvert fall uten hjelp av en god skatteprofessor.
Vanligvis Trukket Utgifter
de vanligste fullt fradragsberettigede forretningsutgifter inkluderer:
- Reklame
- Bankgebyrer
- Provisjoner og salgskostnader
- Konsultasjonskostnader
- løpende profesjonelle utdanningskostnader
- kontraktskostnader
- Leveringskostnader
- Kontingentprogrammer
- leie Av Utstyr
- fabrikkutgifter
- Forsikring
- renter
- internettabonnement, domenenavn og hosting
- klesvask
- juridiske avgifter
- lisenser
- Vedlikehold og reparasjoner
- Kontorkostnader og rekvisita
- Pensjon og fortjeneste-deling planer
- Porto
- Utskrift og kopiering utgifter
- Faglig utvikling og opplæring avgifter
- Profesjonelle avgifter
- Promotion
- Lønn, lønn og annen kompensasjon
- Sikkerhet
- Små verktøy og utstyr
- Programvare
- Rekvisita reise
- utilities
gaver Til Kunder eller klienter
ikke alle utgifter er fullt fradragsberettiget, selv om de er vanlige og nødvendige, og gaver laget til dine kunder eller klienter faller inn i denne kategorien. Du kan bare kreve en prosentandel av disse kostnadene. De er fradragsberettigede opp til $25 per person.for eksempel kan du bare kreve et fradrag for $25 hvis du viser din takknemlighet til din beste klient med en $ 100 flaske bourbon. Den andre $ 75 er på deg og ditt hyggelige hjerte. Men du kan trekke hele utgiften hvis du gir dem en $ 20 flaske vin i stedet, fordi dette er under $ 25 grensen. Advarsel: Vær klok med din takknemlighet.
Salgsfremmende Gaver
Ikke alle gaver betraktes som gaver til skatteformål. Noen av disse kostnadene kan betraktes som salgsfremmende.
Dette er vanligvis tilfellet med varer som koster $4 eller mindre. De er fullt fradragsberettigede opp til $4 hver så lenge de bærer firmanavnet ditt og du distribuerer mange av dem, for eksempel penner du kan tilby til alle som signerer en kontrakt med deg.
Måltider og Underholdningskostnader
det pleide å være at du kunne trekke opptil 50% av underholdningskostnadene som var direkte relatert til å drive forretninger—for eksempel å kaste en overdådig feriefest og invitere kundene dine. Ikke nå lenger. Skattelettelser Og Jobs Act (TCJA) eliminert denne skatte-koden bestemmelsen i 2018.
men du har fortsatt alternativer. Du kan trekke fra 50% av forretningsmåltider hvis du tar disse klientene ut til middag individuelt. Du—eller minst en av dine ansatte-må være til stede og må gjøre forretninger på en eller annen måte med en konsulent, klient, kunde eller annen forretningskontakt. Måltidet kan ikke være over-the-top ekstravagant.Så hvis du tar den samme klienten til middag og bestiller en $ 100 flaske bourbon for å nyte med måltidet i stedet for å gi dem flasken som gave, dobler fradraget fra $25 til $50—halvparten av kjøpesummen. Og du kan trekke halvparten av kostnaden for måltidet og tipset også.
Bil-Og Transportutgifter
du kan trekke fra den delen av bil-og transportutgiftene dine som tilsvarer miles du kjørte for forretningsformål i løpet av skatteåret.
dette inkluderer ikke reisekostnader hvis du må besøke en annen by eller et sted—det er en egen kategori og det er fullt fradragsberettiget. Transportkostnader er de du pådrar deg i det daglige løpet av å gjøre forretninger.
bedriftens miles må skilles ut fra dine personlige miles. Dette kan riktignok bli komplisert, så det er gunstig å holde en logg, enten i smarttelefonen eller på en notisblokk gjemt i hanskerommet.
her er et eksempel. Du driver virksomheten din hjemmefra, og du kjører 20 miles hver vei for å betjene kundens datasystem. Deretter gjør du en sidetur på fem miles for å hente litt middag på returreisen hjem. Teknisk, du må trekke 10 miles-forutsatt måltid pickup var fem miles hver vei-fra den totale 50 miles du kjørte på at utflukt. Så, 40 av miles er fradragsberettiget. Du kan ikke legge til på den andre 10.
Standard Kjørelengde Rate vs Faktiske Utgifter
Nå har Du et valg å gjøre. IRS lar deg enten trekke de faktiske kostnadene som påløper ved å kjøre disse milene, eller du kan trekke standard kjørelengde på 57,5 cent per kilometer for 2020-skatteåret. Dette faller til 56 cent i 2021.
standard kjørelengde har en tendens til å endre seg litt årlig fordi den er indeksert til inflasjon.De 40 miles du kjørte for å betjene datasystemet, ville barbere $ 23 av bedriftsinntektene dine ved hjelp av standard kjørelengde-40 miles ganger 57,5 cent for hver av dem. Men du bør gjøre litt mer matte for å avgjøre om å hevde dine faktiske kostnader vil resultere i et større fradrag.fradraget ditt vil være lik 50% av dine faktiske autoutgifter hvis du kjørte 30.000 miles i løpet av året totalt, og hvis 15.000 av disse milene var forretningsrelaterte – 15.000 er halvparten av 30.000. Disse kostnadene inkluderer ting som avskrivninger, auto lån interesse, drivstoff, vedlikehold, forsikring og registrering. Eller du kan bare trekke $8,625, eller 15.000 miles ganger 57,5 cent. Åpenbart vil du bruke hvilken metode som virker ut til mer skattebesparelser.
Utgifter til Hjemmekontor
du kan også kreve fradrag for utgifter til vedlikehold av hjemmekontor, og reglene ligner de som gjelder for bil-og transportkostnader. Du må skille virksomhet og personlig bruk.
du kan bare trekke fra den delen av utgiftene som er knyttet til området av ditt hjem som du bruker utelukkende for virksomheten. For eksempel kan du kreve fradrag for arealet av plassen der du faktisk jobber, ikke hele rommet, hvis rommet gjør dobbelt plikt som barnets lekerom. Men hvis du dedikerer et helt ekstra soverom til arbeidet ditt og ikke gjør noe annet i det rommet, er hele rommets prosentandel av ditt hjem fradragsberettiget.
plassen må også være ditt viktigste forretningssted. Dette betyr ikke at du ikke kan la for å gjøre husanrop til kunder eller klienter, men du må faktisk kjøre din bedrift fra denne hjemsted.
Hjemmekontorets Fradrag Forenklet Metode
hjemmekontorets utgiftsfradrag er også en enten / eller beslutning. IRS gir deg også et valg mellom to alternativer. En er å bruke den forenklede metoden og bare kreve $5 for hver kvadratmeter av ditt hjem som er viet til virksomheten din. Denne metoden caps ut på 300 kvadratmeter, men så det kan ikke være nyttig hvis arbeidsområdet er større enn dette.
Hjemmekontorutgifter-Faktiske Totale Kostnader
ditt andre valg er å trekke fra en prosentandel av de faktiske totale kostnadene ved å opprettholde ditt hjem. Prosentandelen vil være lik prosentandelen av ditt hjem som du bruker til forretningsformål.
for eksempel kan hele hjemmet ditt være 2500 kvadratmeter. Du har konvertert garasjen til et kontorlokal, og det består av 375 kvadratmeter. Det fungerer ut til 15% av ditt hjem plass. Du kan kreve et fradrag på $ 6.300 hjemmekontor hvis de totale kostnadene ved å opprettholde hjemmet ditt for hele året var $ 42.000-15% av $42.000.Du vil bare få et fradrag på $1500, eller $5 for 300 kvadratmeter, hvis du brukte den forenklede metoden, da du måtte forlate 75 kvadratmeter på bordet på grunn av 300 kvadratmeter hetten, og du har relativt høye husholdningsutgifter.dine faktiske utgifter inkluderer leie eller boliglån, forsikring, verktøy, reparasjoner og vedlikehold gjort utelukkende til kontorlokaler. De inkluderer også avskrivninger hvis du eier ditt hjem i stedet for leie.
igjen beregner du fradraget begge veier for å bestemme hvilken som fungerer best ut fra dine personlige forhold. De fleste skattebetalere finner at prosentmetoden er mer fordelaktig.
Ikke-Fradragsberettigede Forretningsutgifter
noen forretningskostnader er aldri fradragsberettigede, selv om de kan være direkte relatert til din handel eller yrke. Disse inkluderer bestikkelser og kickbacks-som vanligvis er ulovlige til å begynne med-og bidrag til politiske partier eller kandidater. Kontingent og medlemsavgift du kan betale for sosiale klubber er ikke fradragsberettiget, og det er heller ikke lobbyutgifter, straffer og bøter.
Publikasjon 535, Forretningsutgifter på IRS-nettstedet tilbyr mer grundig informasjon om ikke-fradragsberettigede utgifter.
Hvordan Trekke Virksomheten Utgifter
Du må fullføre Og fil Schedule C med selvangivelsen å spesifisere dine forretningskostnader og å beregne hvor mye virksomheten inntekt er igjen etter at du trekke dem. (Schedule C-EZ er kun tilgjengelig for skatteåret 2019 og tidligere.)
det resulterende tallet Fra Schedule C blir deretter angitt på linje 3 I Schedule 1 i 2020 Form 1040. Dette er din skattepliktige inntekt fra virksomheten din. Summen Av Schedule 1, som er funnet på linje 9, overfører deretter til linje 8 I Skjema 1040.
2020 Form 1040 er forskjellig fra avkastningen som var i bruk i tidligere år. Med unntak Av Schedule C gjelder disse linjene og skatteplanene ikke for år 2018 og tidligere.