Hei der!

Oppdatert 12. januar 2021

du er lovpålagt å holde tilbake lønnsskatt på vegne av dine ansatte, men å få fradrag og alle de andre lønnsfradragene kan være tøffe. Blant amerikanske arbeidere rapporterer 82% å finne en feil i lønnsslippet på et tidspunkt. Og Når Uncle Sam finner noe galt, kan det bety en 15% straff eller mer!Mens matematikken du må gjøre for å beregne fradrag og tilbakeholdelser ikke er veldig komplisert, kan det være skremmende å holde alle bevegelige deler rett. Derfor har vi satt sammen denne detaljerte guiden med alt du trenger å vite. Og hvis du leter etter mer spesifikke eksempler på hvordan du beregner lønn, sjekk ut vår detaljerte guide.

hvis du leter etter noe spesifikt, kan du klikke på et av emnene nedenfor for å hoppe fremover:

• Bruttolønn, nettolønn og skattepliktig lønn
• Tilbakeholdelse vs. fradrag
• Obligatoriske lønnstrekk
• frivillig lønn fradrag
• ekstra kreditt! Fritatt vs. ikke-fritatte ansatte

Bruttolønn vs. nettolønn

Fradrag og tilbakeholdelse utgjør forskjellen mellom bruttolønn og nettolønn. Bruttolønn er det totale beløpet din ansatt tjener fra lønn eller timelønn pluss eventuelle bonuser, provisjoner og andre former for kompensasjon. For eksempel, hvis du betaler ansatte to ganger i måneden, vil en lønnet ansatt som gjør $48 000 per år tjene $ 2000 i bruttolønn hver betalingsperiode. Denne bruttolønnen er hvor de fleste beregninger starter FOR IRS «lønn som er gjenstand for tilbakeholdelse» for ansattes lønnsslipp.

noen lønnstrekk er obligatoriske lønnsskatter; andre fradrag er frivillige, noe som betyr at ansatte har muligheten til å ikke betale dem. Mange frivillige fradrag som helseforsikring eller 401(k) bidrag er før skatt fradrag som har effekt av å redusere en ansattes skattepliktig bruttolønn. Når forskuddstrekk og fradrag er gjort, er gjenværende netto lønn hva du betaler til ansatte.

Tilbakeholdelse vs. Fradrag

Tilbakeholdelser og fradrag blir ofte behandlet som synonymer på paystubs. Teknisk sett refererer begrepet tilbakeholdelse spesifikt til føderale eller statlige skatter som du tar ut av dine ansattes lønnsslipp og sender til regjeringen. Alle tilbakeholdelser er obligatoriske.Fradrag er vanligvis frivillige, og de inkluderer opt-in pensjonssparing, helseforsikring eller donasjoner. Det er også noen ufrivillige fradrag, som når lønn er pyntet til å betale tilbake skatt eller barnebidrag. Noen fradrag er før skatt, noe som betyr at de reduserer bruttolønnen for skatteberegninger. Andre er tatt etter skatt har blitt holdt tilbake. Ikke bekymre deg hvis dette er forvirrende-vi tar en nærmere titt på spesifikke fradrag nedenfor.

Tilbakeholdelser og fradrag har to viktige elementer til felles: å ta ut riktig beløp for hver ansatt og deretter sende disse midlene til riktig skatt byrå eller tjenesteleverandør.

Obligatoriske lønnstrekk

Federal income tax

Det er ditt ansvar som bedriftseier å holde tilbake og betale føderal inntektsskatt for dine ansatte. Husk først at inntektsskatt er avhengig av to faktorer: 1) bruttolønn eller lønn du betaler en ansatt og 2) tilbakeholdelsesinformasjonen som ansatte oppgav på Deres W-4-skjema. Du vet allerede deres lønnssats. Deres W-4 skjema vil fortelle deg om du trenger å holde tilbake skatt for dem på gift eller enkelt rate, hvor mange pårørende de hevdet, og eventuelle ekstra beløp den ansatte ønsker å bli holdt tilbake fra disse inntektene.

Statlig og lokal inntektsskatt

på samme måte som føderal inntektsskatt, vil du bruke bruttolønn som grunnlag for mengden statlig og lokal inntektsskatt å holde tilbake. Hver stat setter disse prisene individuelt (noen stater har ingen inntektsskatt i det hele tatt), så du må bli kjent med reglene som gjelder for din plassering og ansatte. Du bør også sørge for at du er oppdatert på de nyeste lønnsskattesatsene.

FICA

FICA, Federal Insurance Contributions Act, krever at arbeidsgivere holder Tilbake Sosial Sikkerhet og Medicare skatt fra ansattes lønn. Du må ikke bare holde tilbake en prosentandel av den ansattes skattepliktige bruttolønn, men også matche det bidraget opp til den maksimale lønnsgrensen. Disse prosentene endres, så vær alltid sikker på at du holder tilbake og samsvarer med riktig beløp for skatteåret. FOR 2021 bryter FICA-satsen for arbeidsgivere ned til 6,2% For Sosial Sikkerhet og 1.45% For Medicare, eller 7,65% totalt for hver. Les mer om HVORDAN FICA og forskuddstrekk i detalj her.

State Arbeidsledighet Forsikring (SUI)

Hver stat setter sin egen arbeidsledighet forsikring rate, så Det er ingen standard over HELE USA. Det viktigste å huske når du beregner SUI er at du må betale disse skattene basert på hvor dine ansatte bor, ikke hvor du driver virksomheten din. Hvis du har et team av eksterne arbeidere, kan dette bli litt komplisert, men de fleste stater har elektroniske ressurser for å hjelpe deg med å finne veien.

State Disability Insurance

For tiden har fem stater noen form for statlig funksjonshemmingsforsikring som holdes tilbake fra ansattes lønnsslipp: California, Hawaii, New Jersey, New York og Rhode Island. Hver har ulike krav til forskuddstrekk priser samt hvordan de definerer lønn og mer.

Federal Arbeidsledighet Skatt (FUTA)

dette skatt midler dagpenger for ansatte som mister jobbene sine. Som arbeidsgiver må du beregne 6% av lønnene hver ansatt tjener for å avgjøre hvor mye du skylder i føderale arbeidsledighetsskatter. IMIDLERTID ER FUTA ikke holdt tilbake fra ansattes lønn, så gjør ikke den feilen.

Arbeidsgivere er pålagt ved lov å betale arbeidsledighet skatt til en ansatt når $ 7000 i skattepliktig lønn for kalenderåret. Etter det er ditt ansvar for året for dem oppfylt. Føderale arbeidsledighet skatter betales kvartalsvis. Ikke sikker på om DU må betale FUTA? Ta en nærmere titt på føderale arbeidsledighet skatter.

Deponering Av Obligatoriske Lønnsskatter

Etter at du har fullført lønn, må du sette inn føderale inntektsskatter, trygdeordninger og Medicare-midler som du holdt tilbake MED IRS. Det er to innskuddsplaner-semi-ukentlig eller månedlig – for disse utbetalingene. Lær mer om riktig tidsplan for virksomheten DIN I IRS-Publikasjon 15-T. Husk å sende kvartalsrapporten din på Skjema 941 eller årlig På Skjema 944 som viser lønnene du har betalt, tipsene dine ansatte har rapportert til DEG og dine ansettelsesskatter. Du må også overholde statlige skatt innskudd regler.

Frivillige lønnsfradrag

Pensjonsplanbidrag

som arbeidsgiver har du noen alternativer for pensjonsbesparende planer for småbedriftsansatte: SEP-IRA, SIMPLE-IRA eller en tradisjonell 401K. De Fleste pensjonsbidrag er før skatt og matches ofte av arbeidsgiveren opp til en bestemt prosentandel. For 2021 kan ansatte bidra opp til $19 500 til en 401k plan. Arbeidere over 50 år kan legge til et ekstra innhentingsbidrag på $7000 for å få dem til $26 000 årlig.

helsemessige fordeler

Små bedrifter med færre enn 50 heltidsekvivalenter er ikke pålagt å gi helsemessige fordeler til sine ansatte, Men det er den beste fordelen ansatte søker. Oftest, samle helsetjenester fordeler kostnader er gjort som en før skatt lønn fradrag. Husk at helseplan lønn fradrag inkludert betalinger for fleksible utgifter kontoer eller helse sparekontoer bør settes opp som et pengebeløp og ikke en prosentandel eller den ansattes lønn.

Livsforsikring eller funksjonshemming forsikring

mange arbeidsgivere tilbyr gruppe livsforsikring programmer samt kortsiktige og langsiktige funksjonshemming dekning for å sikre at ansatte fortsatt får en del av lønnen selv om de blir deaktivert. Som helseplaner administreres disse programmene ofte av et stort forsikringsselskap som kan håndtere registreringer for deg. Du må sørge for at riktig fradrag er gjort og betalt for hver ansatt som opts i programmet.

Parkering eller pendling

Pendler fordeler tillate deg å trekke kostnadene for parkering eller transitt avgifter på en før skatt basis for dine ansatte. Vær oppmerksom på at disse midlene ikke kan brukes til å kompensere kostnadene ved sykkelrelaterte utgifter, drivstoff eller bilforsikring. FRA OG MED 2021 ER IRS-grensen for transport eller parkeringsutgifter $270 per ansatt per måned, og bidrag er ikke lenger fradragsberettiget for arbeidsgiveren.

Helse& velvære

disse programmene kan være en måte å bidra til å fremme velvære på arbeidsplassen og inkluderer ofte lønnsfradrag for rabatterte treningsmedlemskap, vekttapsprogrammer, røykesluttprogrammer og forebyggende helseundersøkelser. De kan også ha utbetalinger for å treffe bestemte mål. Fordeler kan være skattefrie, men refusjoner og belønninger for ansatte er ikke. Tilskudd til gym medlemskap utgifter kan trekkes av arbeidsgivere som virksomheten utgifter for skatteåret der de ble betalt.

Uniformer

hvis bedriften din krever uniformer Og belaster ansatte for dem, husk at lønnsfradrag for å dekke kostnadene ikke kan redusere en arbeidstakers timelønn under minimumslønnen på $ 7,25 per time eller påvirke overtidsbetalingen i Henhold Til Fair Labor Standards Act. Du har imidlertid lov til å prorere fradraget over en periode så lenge timeprisen ikke reduseres.

Fagforeningskontingent

Fagforeningskontingent beregnes vanligvis som en forhåndsbestemt prosentandel av arbeidstakerens bruttolønn og betales regelmessig til din lokale forening. 2018 Høyesteretts avgjørelse Janus v. American Federation Of State, County, And Municipal Employees (AFSCME) endret reglene for å samle inn avgifter fra ikke-fagforeningsansatte som arbeider i fagforeningsbutikker. Nå må ikke-fagforeningsansatte aktivt melde seg på for å få disse kontingentene samlet. De fleste fagforeninger har også spesifikke krav til lønnsskalaer og lønn, så ta deg tid til å gjennomgå reglene og forskriftene med fagforeningspartneren din. Unionsavgift kvalifiserer ikke som fradrag før skatt.

529 utdanning spareplaner

Nesten Alle stater har nå noen form for skatt utsatt 529 utdanning spareplan som gir en praktisk måte for ansatte å spare. Noen statlige planer har minimumsbidragskrav sammen med andre 529 planregler. De fleste forvaltes av store investeringsselskaper, men hver stat har en nyttig nettside full av informasjon om 529 lønn fradrag.

Arbeidsplass gi eller veldedige bidrag

Automatisk gi tillater ansatte å støtte deres favoritt sak ved å ha et forhåndsvalgt beløp trukket fra lønnsslipp i løpet av året. Husk å få en skriftlig eller elektronisk opt-in for denne typen fradrag og jobbe med en anerkjent partner som United Way.

Lønns garnishment

mens ansatte ikke trenger å samtykke til bestillinger for garnishment av sine lønninger, de er fortsatt anses frivillig siden de ikke er en del av obligatoriske statlige skattetrekk. En domstol kan kreve at en arbeidsgiver garnityr lønn for manglende betaling av gjeld eller barnebidrag, eller andre grunner. Vanligvis vil en garnishment rekkefølge komme med instruksjoner om hvordan du må sende disse betalingene.

Ekstra kreditt! Fritatt vs. ikke-fritatte ansatte

Fair Labor Standards Act etablerte gjeldende minimumslønn, overtidsregler og andre arbeidsstandarder som du må være kjent med for å få lønn riktig. Det er også definert ansattkategorier som primært er knyttet til overtidsbeskyttelse.

• «Ikke-fritatte» ansatte kan tjene overtidsbetaling med en sats på 1,5 ganger deres vanlige timepris og må betales minst den føderale minimumslønnen på $ 7,25 per time.
• «Fritatt» ansatte (de som er unntatt fra å tjene overtid) må være lønnet, tjene minst $455 per uke, og utføre jobbfunksjoner som utøvende, administrative eller faglige oppgaver.

Å Forstå dette skillet er viktig for lønnslisten din (og til slutt fradrag) fordi du må beregne overtidslønn som en del av bruttolønn for ikke-fritatte ansatte. For ikke å nevne at brudd kan være dyrt; arbeidsgivere som bryter FLSA minstelønn eller overtid kompensasjon lover kan være juridisk ansvarlig for både lønn underskudd og skader. Regjeringen tilbyr denne praktiske guiden for å sikre at du er kompatibel. Husk å sjekke statens overtidskrav her også.

Hvordan denne faktoren i lønn fradrag? Under visse omstendigheter kan arbeidsgivere trekke lønn når fritatt ansatte savner arbeid.

det er (endelig) alt, folkens!

Lønnsfradrag kan ikke alltid være morsomt, men å få dem riktig er en viktig del av å drive virksomheten din med hell. Vi håper denne guiden har vært nyttig for deg når du planlegger din neste lønn løp og bygge team som vil hjelpe deg å nå alle dine mål.