Alcune aziende operano come una LLC con un solo proprietario. Questo tipo di attività proprietario singolo può essere fonte di confusione per molti compreso il modo in cui pagano le tasse aziendali. Quindi, ecco alcune risposte alle domande più comuni su deposito fiscale e pagamento.
Che cos’è una LLC Single-Member?
Una società a responsabilità limitata con un solo proprietario è chiamata LLC Single-member (SMLLC). Una LLC è un’entità commerciale che separa l’azienda dal proprietario, offrendo una certa protezione di responsabilità. È anche un’entità tassativa pass-through che consente al proprietario di pagare le imposte sul reddito dell’azienda sulla sua dichiarazione dei redditi personale.
Codice fiscale?
La maggior parte delle aziende ha bisogno di quello che viene chiamato (piuttosto confusamente) un numero ID datore di lavoro (EIN). Questo numero viene utilizzato come numero di previdenza sociale per un’azienda. Anche le aziende senza dipendenti spesso hanno bisogno di un numero ID datore di lavoro. Una LLC ha bisogno di un EIN, anche senza dipendenti.
Per richiedere un EIN, è necessario presentare il modulo SS-4. Questa applicazione può essere completata online o per telefono, ed è possibile ricevere immediatamente il vostro EIN.
Compilazione di un modulo W-9?
I proprietari di SMLLC che lavorano come appaltatori indipendenti possono ricevere un modulo W-9 che richiede informazioni di identificazione fiscale. Questo modulo viene utilizzato per verificare l’ID fiscale aziendale allo scopo di preparare il modulo 1099-MISC per le imposte sul reddito, nello stesso modo in cui viene preparato un W-2 per i dipendenti.
L’IRS afferma che l’ID fiscale del proprietario (numero di previdenza sociale o altro) dovrebbe essere utilizzato al momento della compilazione del modulo W-9, non l’EIN della LLC.
Una LLC single-member è considerata un’entità ignorata nella maggior parte delle circostanze, quindi si applica questa sezione.
Come vengono riportate le imposte sul lavoro e le accise?
Per segnalare le imposte sul lavoro, un SMLLC deve ottenere un EIN e segnalare le tasse sul lavoro utilizzando l’EIN della LLC. Questo requisito è necessario perché è l’azienda, non il singolo proprietario, che è responsabile della segnalazione e del pagamento di queste tasse.
Le imposte sul lavoro sono relative ai dipendenti e comprendono le imposte federali sul reddito trattenute tasse FICA (Social Security e Medicare tasse) trattenute e pagabili, e le tasse di disoccupazione federali.
Le accise pagate dalla LLC devono anche essere pagate utilizzando l’EIN della LLC, non del singolo proprietario.
Quando è necessario un codice fiscale?
Una LLC uninominale che è un’entità ignorata che non ha dipendenti e non ha una passività per le accise non ha bisogno di un EIN. Dovrebbe usare il nome e il TIN del proprietario uninominale ai fini fiscali federali. Un unico membro LLC avrà bisogno di un EIN per aprire un conto bancario o se la legge fiscale dello stato richiede il singolo membro LLC di avere un EIN federale.
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