“Voglio regalare un po’ di soldi ai miei figli ed evitare la tassa di proprietà, ma so che puoi dare solo $15.000 in un anno.”I clienti dicono questo regolarmente. Ma il tappo gifting è un mito! Nella stragrande maggioranza dei casi, il termine “tassa regalo” è un termine improprio. Solo i più ricchi sono a rischio di pagare la tassa regalo reale durante la loro vita. Questo è il modo in cui gifting e gift tax funziona a Washington:
Washington estate tax (cioè tassa di morte) si applica alla tenuta di una sola persona, o il caso di una coppia sposata, il 2 ° coniuge a morire. Si innesca a poco più di $2.1 M quest’anno e aumenta leggermente ogni anno. Ciò significa che ogni dollaro oltre il punto di innesco è tassato dallo stato di Washington prima che gli eredi ricevano la distribuzione. Per le persone sposate, il tuo avvocato può costruire un trust di elusione fiscale nella tua volontà, (ad esempio un “Disclaimer Trust” o “Credit Shelter Trust”), essenzialmente raddoppiando quel punto di attivazione a circa $4.2 M. Quindi, se sei sposato e hai un patrimonio netto inferiore a 4 4.2M, si può evitare la tassa di morte del tutto con una fiducia dentro la vostra volontà. Che potrebbe sembrare un sacco di soldi, ma si noti che le prestazioni di morte di assicurazione sulla vita e le attività di pensionamento contano per il calcolo del patrimonio netto ai fini delle tasse di morte.
Se sei single e hai un patrimonio netto superiore a $2.1 M, o sposato con un patrimonio netto superiore a 4 4.2 M, gifting può essere un mezzo rapido ed efficace di rimanere sotto il punto di attivazione della tassa di morte. In alternativa, indipendentemente dal patrimonio netto, si consiglia di regalo per motivi personali diversi da elusione della tassa di morte. In entrambi i casi, se si dà più di $15.000 in un anno (nel 2018) a un individuo, sarà sufficiente presentare una dichiarazione dei redditi regalo con l’IRS.
“Dichiarazione dei redditi regalo.”Un altro termine improprio! In realtà, una “dichiarazione dei redditi regalo” non significa che si paga alcuna tassa (a meno che non si vale la pena 8 cifre o più e stanno dando via 8 cifre o più). E ‘ solo una notifica per l’IRS che avete dotato sopra il numero magico – ancora una volta, this 15.000 quest’anno. L’IRS riduce quindi il punto di innesco della vita della persona che dona per la tassa di morte federale da ogni dollaro dotato oltre i Washington 15,000 – il punto di innesco di Washington non viene ridotto. Per la stragrande maggioranza delle persone, questo over-gifting è irrilevante, perché in 2018, la tassa federale di morte non entra in gioco fino a $11.1 M. Sì, undici punti un milione. Con i trust di elusione fiscale di morte incorporati nei testamenti di una coppia sposata, il punto di innesco de facto è di millions 22.2 M. Quindi, anche se hai donato milioni, questa riduzione del punto di innesco federale sarebbe rilevante per pochissime persone.
Per riassumere, la maggior parte delle persone possono dono liberamente, e in grandi quantità che superano di gran lunga il mitico “limite.”Dovresti consultare un avvocato CPA e pianificazione immobiliare prima di farlo, ma il regalo su larga scala può essere un mezzo molto efficace per evitare la tassa di proprietà dello Stato di Washington e altrimenti realizzare il tuo obiettivo di beneficiare la famiglia e gli amici durante la tua vita, piuttosto che fare i tuoi beneficiari attesi aspettare la tua morte.