Detrazioni fiscali sul reddito sono elementi che riducono il reddito imponibile. Ma c’è di più nella storia. È importante essere consapevoli che non tutte le detrazioni sono create uguali.
Ad esempio, alcune detrazioni possono essere prese” sopra la linea ” sulla tua dichiarazione dei redditi. Le detrazioni sopra la linea vengono sottratte dal reddito prima che il reddito lordo rettificato (AGI) sia calcolato ai fini fiscali. Ciò includerebbe elementi come perdite su una vendita di proprietà, pagamenti di alimenti e spese educative.
Tuttavia, l’importo delle detrazioni al di sopra della linea che prendi influisce direttamente sull’importo e sul tipo di detrazioni “al di sotto della linea” per le quali sei idoneo. Detrazioni Below-the-line includono qualsiasi deduzione riportato su una linea che viene dopo il calcolo AGI su un ritorno.
Mentre entrambe le detrazioni in ultima analisi ridurre il reddito imponibile, alcuni possono avere un impatto più favorevole sulla bolletta fiscale rispetto ad altri. Nella maggior parte dei casi, le detrazioni sopra la linea sono la scelta migliore. Ecco perché.
Puoi prendere detrazioni sopra la linea anche se non dettagli.
La detrazione standard è un importo fisso basato principalmente sullo stato di deposito, che riduce il reddito imponibile. Questo importo è più alto se tu o il tuo coniuge avete più di 65 anni o non vedenti.
Ogni stagione fiscale, si ha la scelta di detrarre le detrazioni dettagliate effettivi o prendere la deduzione standard. In genere la scelta è determinata da qualsiasi importo è più alto.
Se le deduzioni dettagliate totali sono inferiori alla deduzione standard, non è possibile ricevere alcun beneficio da una deduzione dettagliata provvisoria.
Le detrazioni sopra la linea ti avvantaggiano se descrivi o meno le tue detrazioni.
Le detrazioni above-the-line riducono il reddito lordo rettificato.
Il reddito lordo rettificato è l’importo indicato nella riga di fondo della pagina 1 della dichiarazione dei redditi. Esso comprende tutto il vostro reddito totale, compresi i salari, redditi da lavoro e da locazione, plusvalenze, reddito di disoccupazione, e così via. Inoltre fattori in eventuali indennità per esenzioni personali e deduzioni dettagliate.
Sopra-the-line deduzioni, mentre comunemente indicato come una detrazione, sono tecnicamente aggiustamenti al vostro reddito.
Questi aggiustamenti includono i contributi tradizionali IRA, spese di trasloco e di istruzione, i pagamenti degli alimenti e la parte deducibile della tassa di lavoro autonomo.
Le deduzioni above-the-line possono anche riferirsi a deduzioni e perdite aziendali. Ad esempio, una spesa aziendale riduce il reddito netto aziendale, che quindi riduce il reddito totale.
Ma cosa c’è di così speciale nel tuo reddito lordo rettificato?
Parecchio. Il reddito lordo rettificato può essere utilizzato per molti calcoli sulla dichiarazione dei redditi.
Ad esempio, puoi detrarre solo le spese mediche come detrazioni dettagliate nella misura in cui superano il 10% del tuo AGI (7,5% se tu o il tuo coniuge avete più di 65 anni).
Ogni dollaro che riduce il vostro AGI riduce il reddito imponibile, ma può aiutare a beneficiare di altre deduzioni.
Vari crediti sono limitati dal reddito lordo rettificato. In alcuni casi, un aggiustamento può aiutare a qualificarsi per un credito o altro vantaggio fiscale che non si riceverebbe altrimenti.
Per il 2016, dai un’occhiata a questi comuni aggiustamenti al reddito sopra la linea.
- Alcune spese di Guardia Nazionale e i membri di riserva che percorrere più di 100 km da casa
- Salute Conto di Risparmio (HSA) deduzioni
- spese di trasloco se si è spostato in connessione di un lavoro o di business
- Deducibili parte di auto-imposta per l’occupazione (in genere il 50 per cento dell’imposta)
- Contributi ai lavoratori Autonomi piani di pensionamento, SEP o SEMPLICE individuo pensionamento (IRAs) e Qualificati Piani
- autonomo deduzione assicurazione sanitaria
- Sanzione di ritiro precoce di risparmio
- Alimenti a pagamento (ma non il bambino di supporto o di regolamento)
- Deducibili i contributi a un tradizionale IRA
- Studente prestito, gli interessi pagati su una qualificata di prestito di allievo per voi stessi, il vostro coniuge o il vostro dipendente
- Scrivere-rettifiche di valore, come l’Arciere MSA deduzione o il dovere della giuria pagare è girato per il datore di lavoro, perché il tuo datore di lavoro pagato lo stipendio, mentre è servita
- Educatore spese (cioè materiale scolastico acquistato da un insegnante per la sua classe)
- tasse e contributi deduzione
Alcune spese possono essere dedotte come sopra-the-line o come dettagliati deduzioni.
La maggior parte delle detrazioni si adatta perfettamente alle detrazioni sopra la linea o dettagliate. Non devi preoccuparti di dove detrarli.
Tuttavia, a volte si ha una scelta di dove detrarre una spesa.
Ad esempio, puoi detrarre l’imposta immobiliare pagata sulla tua casa come detrazione dettagliata.
Tuttavia, se si dispone di una piccola impresa, si può beneficiare di detrarre una parte della vostra tassa immobiliare come una spesa aziendale.
Nella maggior parte dei casi, è meglio prendere una spesa come detrazione aziendale quando possibile. Non solo è una detrazione di cui sopra-the-line, ma può anche ridurre l’importo della tassa di lavoro autonomo si paga.
Un altro esempio è l’assicurazione sanitaria autonoma. Come discusso sopra, i premi di assicurazione sanitaria possono essere detratti con deduzioni dettagliate.
Tuttavia, è necessario ridurre le spese mediche dettagliate totali, compresi i premi assicurativi, del 10% del reddito lordo rettificato (7,5% fino al 2016 se si ha più di 65 anni). Questo deve essere fatto prima di includerli con le deduzioni dettagliate. (TaxAct esegue questo calcolo per voi.)
Se si qualificano, potrai beneficiare di più prendendo la deduzione di assicurazione sanitaria lavoratori autonomi, che è un above-the-line di adeguamento al reddito.
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