Come rivendicare le spese aziendali deducibili dalle tasse per l’anno fiscale 2020

Spese aziendali “ordinarie e necessarie”

Secondo l’IRS, “ordinario” significa che la maggior parte degli altri contribuenti autonomi che lavorano nella stessa attività o commercio anche comunemente pagare per queste cose. “Necessario” significa che qualsiasi cosa tu abbia speso soldi per aiutarti a fare affari. In realtà, si potrebbe non essere in grado di fare affari e guadagnare soldi se non hai fatto queste spese.

Ad esempio, libri di testo e materiale didattico sarebbero sia ordinari che necessari se si lavora come tutor. Ma l’acquisto di un porcellino d’india per il tuo spazio di lavoro potrebbe non essere, almeno se non riesci a convincere l’IRS che il piccolo ragazzo è uno strumento didattico. Anche allora, si potrebbe incorrere in un problema con la parte “ordinaria” dell’equazione, almeno senza l’assistenza di un buon professionista fiscale.

Spese comunemente dedotte

Le spese aziendali completamente deducibili più comuni includono:

• tasse di Contabilità
• Pubblicità
• spese Bancarie
• le Commissioni e i costi di vendita
• Consultazione spese
• formazione professionale Continua dei costi
• con un Contratto di lavoro a pagamento
• il Credito e le tasse di raccolta
• le spese di spedizione
• Quote associative e sottoscrizioni
• programmi di benefit
• noleggio di Attrezzature
• Factory spese
• Assicurazione
• Interessi pagati
• abbonamenti Internet, nomi a dominio, e hosting
• Lavanderia
• spese Legali
• Licenze
• Manutenzione e riparazione
• costi di gestione dell’Ufficio e forniture
• Pensione di partecipazione agli utili e piani di
• Spedizione
• la Stampa e la copia spese
• formazione e sviluppo Professionale commissioni
• tariffe Professionali
• la Promozione
• Affitto
• Stipendi, i salari, e gli altri compensi
• Protezione
• Piccoli strumenti e attrezzature
• Software
• materiali di consumo
• Telefono
• sconti Commerciali
• Viaggi
• Utility

Regali per i clienti o Clienti

Non tutte le spese sono interamente deducibili, anche se sono ordinarie e necessarie, e doni fatto per i vostri clienti o clienti rientrano in questa categoria. Puoi richiedere solo una percentuale di questi costi. Sono deducibili fino a $25 a persona.

Ad esempio, puoi richiedere una detrazione per $25 solo se mostri il tuo apprezzamento al tuo miglior cliente con una bottiglia di bourbon da $100. Gli altri 7 75 è su di voi e il vostro cuore gentile. Ma si potrebbe detrarre l’intera spesa se si dà loro una bottiglia di vino instead 20, invece, perché questo è sotto il limite di limit 25. L’avvertenza: sii saggio con la tua gratitudine.

Regali promozionali

Non tutti i regali sono considerati regali ai fini fiscali. Alcuni di questi costi possono essere considerati promozionali.

Questo è in genere il caso di articoli che costano 4 4 o meno. Sono completamente deducibili fino a 4 4 ciascuno fino a quando portano il nome della tua attività e ne distribuisci molti, come le penne che potresti offrire a chiunque firmi un contratto con te.

Pasti e spese di intrattenimento

Un tempo si poteva detrarre fino al 50% dei costi di intrattenimento direttamente correlati alla conduzione degli affari, come organizzare una sontuosa festa e invitare i clienti. Non piu’. Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha eliminato questa disposizione del codice fiscale in 2018.

Tuttavia, hai ancora opzioni. È possibile detrarre il 50% dei pasti di lavoro se si prende quei clienti fuori a cena singolarmente. Tu—o almeno uno dei tuoi dipendenti-deve essere presente e deve condurre affari in qualche modo con un consulente, cliente, cliente o altro contatto commerciale. Il pasto non può essere esagerato.

Quindi se porti lo stesso cliente a cena e ordini una bottiglia di bourbon da $100 da gustare con il pasto invece di dare loro la bottiglia come regalo, la tua detrazione raddoppia da $25 a half 50—metà del prezzo di acquisto. E puoi detrarre anche la metà del costo del pasto e della mancia.

Spese per auto e trasporto

È possibile detrarre la parte delle spese per auto e trasporto equivalente alle miglia percorse per motivi di lavoro durante l’anno fiscale.

Le miglia business devono essere separate dalle miglia personali. Questo può certamente complicarsi, quindi è utile tenere un registro, nel tuo smartphone o su un blocco note nascosto nel tuo vano portaoggetti.

Ecco un esempio. Si esegue il vostro business da casa e si guida 20 miglia ogni modo per servire il sistema informatico di un cliente. Poi fai un viaggio laterale di cinque miglia per prendere una cena durante il viaggio di ritorno a casa. Tecnicamente, devi sottrarre 10 miglia-supponendo che il ritiro del pasto fosse di cinque miglia a tratta-dal totale di 50 miglia che hai guidato in quella gita. Quindi, 40 delle tue miglia sono deducibili dalle tasse. Non puoi aggiungere altri 10.

Il tasso di chilometraggio standard rispetto alle spese effettive

Ora hai una scelta da fare. L’IRS ti consente di detrarre i costi effettivi sostenuti per guidare quelle miglia, oppure puoi detrarre il tasso di chilometraggio standard di 57,5 centesimi per miglio per l’anno fiscale 2020. Questo scende a 56 centesimi nel 2021.

Quelle 40 miglia che hai guidato per servire il sistema informatico avrebbero radere 2 23 dal tuo reddito aziendale utilizzando il tasso di chilometraggio standard—40 miglia volte 57,5 centesimi per ciascuno di essi. Ma si dovrebbe fare un po ‘ più di matematica per determinare se sostenendo i costi effettivi si tradurrebbe in una maggiore deduzione.

La tua detrazione sarebbe pari al 50% delle tue spese auto effettive se hai guidato 30.000 miglia durante l’anno in generale, e se 15.000 di quelle miglia erano legate al business-15.000 è la metà di 30.000. Questi costi includono cose come ammortamento, interessi di prestito auto, carburante, manutenzione, assicurazione e registrazione. Oppure si potrebbe semplicemente detrarre $8.625, o 15.000 miglia volte 57,5 centesimi. Ovviamente, si vorrebbe utilizzare qualsiasi metodo funziona a più risparmi fiscali.

Spese di Home Office

È inoltre possibile richiedere una detrazione per le spese sostenute per il mantenimento di un home office, e le regole sono simili a quelle che si applicano ai costi di auto e di trasporto. Devi separare l’uso aziendale e personale.

È possibile detrarre solo la parte delle spese che sono associati con l’area della vostra casa che si utilizza esclusivamente per le imprese. Ad esempio, puoi richiedere una detrazione per la metratura dello spazio in cui lavori effettivamente, non l’intera stanza, se la stanza fa il doppio dovere come sala giochi del tuo bambino. Ma se dedichi un’intera camera da letto extra al tuo lavoro e non fai nient’altro in quella stanza, la percentuale dell’intera stanza della tua casa è deducibile dalle tasse.

Lo spazio deve essere anche il tuo principale luogo di attività. Questo non significa che non si può lasciare per effettuare chiamate a casa per i clienti o clienti, ma in realtà è necessario eseguire il vostro business da questa posizione di casa.

La deduzione Home Office Metodo semplificato

La deduzione home office spesa è una decisione o / o pure. L’IRS ti dà anche una scelta tra due opzioni. Uno è quello di utilizzare il metodo semplificato e semplicemente rivendicare $5 per ogni piede quadrato della vostra casa che è dedicato al vostro business. Questo metodo tappi fuori a 300 piedi quadrati, tuttavia, quindi potrebbe non essere utile se l’area di lavoro è più grande di questo.

Home Office Expenses-Costi effettivi complessivi

L’altra scelta è quella di detrarre una percentuale dei costi effettivi complessivi di mantenere la vostra casa. La percentuale sarebbe uguale alla percentuale della vostra casa che si utilizza per scopi commerciali.

Ad esempio, l’intera casa potrebbe essere di 2.500 piedi quadrati. Hai convertito il garage in uno spazio ufficio, e si compone di 375 piedi quadrati. Che funziona al 15% dello spazio della vostra casa. Si potrebbe rivendicare una detrazione di home 6.300 home office se i costi totali di mantenere la vostra casa per l’intero anno erano 4 42.000—15% di $42.000.

Si otterrebbe solo una detrazione di $1.500, o 5 5 per 300 piedi quadrati, se si utilizza il metodo semplificato, dato che si dovrebbe lasciare 75 piedi quadrati sul tavolo a causa del tappo di 300 piedi quadrati e si hanno spese familiari relativamente elevate.

Di nuovo, calcola la detrazione in entrambi i modi per determinare quale funziona meglio in base alle tue circostanze personali. La maggior parte dei contribuenti trova che il metodo percentuale è più vantaggioso.

Spese aziendali non deducibili

Alcuni costi aziendali non sono mai deducibili anche se potrebbero essere direttamente correlati al tuo mestiere o professione. Questi includono tangenti e tangenti—che di solito sono illegali per cominciare—e contributi a partiti politici o candidati. Quote e quote associative si potrebbe pagare per i club sociali non sono deducibili, né sono le spese di lobbying, sanzioni, e multe.

Come detrarre le spese aziendali

È necessario completare e file di pianificazione C con la dichiarazione dei redditi per dettagliare i costi aziendali e per calcolare quanto reddito d’impresa è rimasto dopo averli dedotti. (Schedule C-EZ è disponibile solo per l’anno fiscale 2019 e precedenti.)

Il numero risultante dallo Schema C viene quindi inserito nella riga 3 dello Schema 1 del modulo 1040 2020. Questo è il tuo reddito imponibile dalla tua attività. Il totale del Programma 1, che si trova sulla linea 9, quindi trasferisce alla linea 8 del modulo 1040.