Certaines entreprises fonctionnent comme une LLC avec un seul propriétaire. Ce type d’entreprise à propriétaire unique peut être déroutant pour beaucoup, y compris la façon dont ils paient les impôts des entreprises. Voici donc quelques réponses aux questions les plus courantes sur la déclaration et le paiement des impôts.
Qu’est-ce qu’une LLC à Un seul membre?
Une société à responsabilité limitée avec un seul propriétaire s’appelle une SARL à un seul membre (SMLLC). Une LLC est une entité commerciale qui sépare l’entreprise du propriétaire, offrant une certaine protection en matière de responsabilité. Il s’agit également d’une entité fiscale passagère qui permet au propriétaire de payer les impôts sur le revenu de l’entreprise sur sa déclaration de revenus personnelle.
Numéro d’identification fiscale?
La plupart des entreprises ont besoin de ce qu’on appelle (de manière plutôt confuse) un numéro d’identification d’employeur (EIN). Ce numéro est utilisé comme numéro de sécurité sociale pour une entreprise. Même les entreprises sans employés ont souvent besoin d’un numéro d’identification d’employeur. Une LLC a besoin d’un EIN, même sans employés.
Pour demander un EIN, vous devez remplir le formulaire SS-4. Cette demande peut être complétée en ligne ou par téléphone, et vous pouvez recevoir votre EIN immédiatement.
Remplir un formulaire W-9?
Les propriétaires de SMLLC travaillant en tant qu’entrepreneurs indépendants peuvent recevoir un formulaire W-9 demandant des informations d’identification fiscale. Ce formulaire est utilisé pour vérifier le numéro d’identification fiscale des entreprises aux fins de la préparation du formulaire 1099-DIVERS pour l’impôt sur le revenu, de la même manière qu’un W-2 est préparé pour les employés.
L’IRS indique que le numéro d’identification fiscale du propriétaire (numéro de sécurité sociale ou autre) doit être utilisé lors du remplissage du formulaire W-9, et non le numéro EIN de la LLC.
Une LLC uninominale est considérée comme une entité ignorée dans la plupart des circonstances, donc cette section s’applique.
Comment sont déclarées les Taxes d’emploi et les taxes d’Accise?
Pour déclarer les impôts sur l’emploi, un SMLLC doit obtenir un EIN et déclarer les impôts sur l’emploi en utilisant le EIN de la LLC. Cette exigence est nécessaire car c’est l’entreprise, et non le propriétaire individuel, qui est responsable de déclarer et de payer ces taxes.
Les impôts sur l’emploi sont liés aux employés et comprennent les impôts fédéraux sur le revenu retenus (impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie) retenus et payables, ainsi que les impôts fédéraux sur le chômage.
Les taxes d’accise payées par la SARL doivent également être payées en utilisant l’EIN de la SARL et non du propriétaire individuel.
Quand un Numéro d’identification fiscale est-il Nécessaire?
Une LLC uninominale qui est une entité non prise en compte qui n’a pas d’employés et n’a pas d’obligation de taxe d’accise n’a pas besoin d’un EIN. Il devrait utiliser le nom et le NIF du propriétaire uninominal à des fins fiscales fédérales. Une LLC unipersonnelle aura besoin d’un EIN pour ouvrir un compte bancaire ou si la loi fiscale de l’État exige que la LLC unipersonnelle ait un EIN fédéral.
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