Presque chaque personne laisse derrière elle des actifs qui n’ont pas besoin de passer par l’homologation. Donc, même si vous menez une procédure judiciaire d’homologation pour la succession, tout ne devra pas être inclus. C’est une bonne nouvelle, car les biens qui n’ont pas à passer par l’homologation peuvent être transférés aux personnes qui en héritent beaucoup plus rapidement.
Actifs communs Soumis à une Homologation
Fondamentalement, l’homologation n’est nécessaire que pour les biens qui étaient:
- appartenant uniquement au nom de la personne décédée — par exemple, un bien immobilier ou une voiture intitulée au nom de cette personne seule, ou
- une part de biens appartenant en tant que « locataires en commun” — par exemple, l’intérêt de la personne décédée dans un entrepôt appartenant à son frère à titre d’investissement.
Cette propriété est communément appelée la succession successorale. S’il y a des actifs qui nécessitent une procédure judiciaire d’homologation, il incombe à l’exécuteur testamentaire nommé dans le testament d’ouvrir une affaire devant le tribunal d’homologation et de la mener à sa conclusion. S’il n’y a pas de testament, ou si le testament ne nomme pas d’exécuteur testamentaire, le tribunal des successions nommera quelqu’un pour servir. De toute façon, la personne responsable peut engager un avocat pour l’aider dans la procédure judiciaire et payer les honoraires de l’avocat à partir de l’argent de la succession.
Actifs Qui n’ont pas besoin de passer par l’homologation
En règle générale, de nombreux actifs d’une succession n’ont pas besoin de passer par l’homologation. Si la personne décédée était mariée et possédait la majeure partie de tout conjointement, ou si elle planifiait d’éviter l’homologation, une procédure judiciaire d’homologation peut ne pas être nécessaire.
Voici des types d’actifs qui n’ont pas besoin de passer par l’homologation:
- Comptes de retraite — IRAs ou 401(k)s, par exemple — pour lesquels un bénéficiaire a été nommé
- Produit de l’assurance-vie (à moins que la succession ne soit désignée comme bénéficiaire, ce qui est rare)
- Biens détenus dans une fiducie vivante
- Fonds dans un compte bancaire payable au décès (POD)
- Titres enregistrés dans un transfert au décès (TOD) formulaire
- Obligations d’épargne américaines enregistrées sous forme payable au décès
- Co-détenues aux États-Unis obligations d’épargne
- Biens immobiliers soumis à un acte de transfert valide au décès (autorisé uniquement dans certains États)
- Distributions de régimes de retraite
- Salaires, traitements ou commissions (jusqu’à un certain montant) dus à la personne décédée
- Biens détenus en copropriété avec droit de survie
- Biens détenus en tant que locataires par l’ensemble avec un conjoint (tous les États n’ont pas cette forme de propriété)
- Biens détenus en propriété communautaire avec droit de survie (autorisés seulement dans certains États de propriété de la communauté)
- Voitures ou bateaux immatriculés sous forme de transfert au décès (autorisés seulement dans certains États)
- Véhicules qui vont aux membres de la famille immédiate en vertu de la loi de l’État
- Articles ménagers et autres articles qui vont aux membres de la famille immédiate en vertu de la loi de l’État
En outre, la plupart des États offrent des procédures d’homologation simplifiées pour les successions de petite valeur. Le processus le plus simple est communément appelé « homologation sommaire.”L’exécuteur testamentaire peut utiliser le processus plus simple si la propriété totale soumise à l’homologation est inférieure à un certain montant, qui varie considérablement d’un État à l’autre. Dans certains États, la limite n’est que de quelques milliers de dollars; dans d’autres, elle est de 200 000 dollars.
Parce que vous ne comptez que les biens qui doivent passer par l’homologation — et excluez les biens qui étaient détenus en copropriété ou en fiducie, par exemple — certaines très grandes successions peuvent profiter des procédures de « petite succession”. Par exemple, disons qu’une succession se compose d’une maison de 400 000 jointly détenue conjointement, d’un compte bancaire de 200 000 account pour lequel un bénéficiaire payable au décès a été nommé, d’une IRA de 100 000 IR et d’une voiture détenue uniquement d’une valeur de 10 000 $. La succession a une valeur de plus de 700 000 $, mais le seul actif d’homologation est la voiture — et sa valeur la qualifie pour la procédure de petite succession dans presque tous les États.