Comment demander des Dépenses d’entreprise déductibles d’impôt pour l’année d’imposition 2020

Les travailleurs indépendants engagent de nombreuses dépenses en gagnant un revenu, mais l’Internal Revenue Service leur permet de déduire la plupart de ces coûts d’entreprise, dont beaucoup dollar pour dollar. Vous pouvez soustraire un dollar de votre revenu d’entreprise imposable pour chaque dollar que vous dépensez lorsqu’il est entièrement déductible, et c’est une bonne chose en effet. Les coûts sont admissibles à titre de déductions s’ils sont  » ordinaires et nécessaires  » dans votre métier ou votre entreprise.

Dépenses commerciales « ordinaires et nécessaires »

Selon l’IRS, « ordinaires » signifie que la plupart des autres contribuables indépendants qui travaillent dans la même entreprise ou le même commerce paient également généralement pour ces choses. « Nécessaire » signifie que tout ce sur quoi vous avez dépensé de l’argent vous aide à faire des affaires. En fait, vous pourriez ne pas être en mesure de faire des affaires et de gagner de l’argent si vous n’avez pas fait ces dépenses.

Par exemple, les manuels et les fournitures pédagogiques seraient à la fois ordinaires et nécessaires si vous travaillez comme tuteur. Mais acheter un cochon d’inde pour votre espace de travail pourrait ne pas l’être, du moins si vous ne parvenez pas à convaincre l’IRS que le petit gars est un outil d’enseignement. Même dans ce cas, vous pourriez rencontrer un problème avec la partie « ordinaire » de l’équation, du moins sans l’aide d’un bon fiscaliste.

Dépenses couramment déduites

Les dépenses d’entreprise entièrement déductibles les plus courantes comprennent:

• Frais de comptabilité
• Publicité
• Frais bancaires
• Commissions et frais de vente
• Frais de consultation
• Coûts de formation professionnelle continue
• Coûts de main-d’œuvre contractuelle
• Frais de crédit et de recouvrement
• Frais de livraison
• Cotisations et abonnements
• Programmes d’avantages sociaux des employés
• Location de matériel
• Frais d’usine
• Assurance
• Intérêts payés
• Abonnements Internet, noms de domaine et hébergement
• Blanchisserie
• Frais juridiques
• Licences
• Entretien et réparations
• Frais de bureau et fournitures
• Régimes de retraite et de participation aux bénéfices
• Frais d’affranchissement
• Frais d’impression et de copie
• Frais de perfectionnement professionnel et de formation
• Honoraires professionnels
• Promotion
• Loyer
• Salaires et autres rémunérations
• Sécurité
• Petits outils et équipements
• Logiciels
• Fournitures
• Téléphone
• Remises commerciales
• Voyage
• Services publics

Cadeaux aux Clients ou aux Clients

Toutes les dépenses ne sont pas entièrement déductibles, même si elles sont ordinaires et nécessaires, et cadeaux faites à vos clients ou les clients entrent dans cette catégorie. Vous ne pouvez réclamer qu’un pourcentage de ces coûts. Ils sont déductibles jusqu’à 25 $ par personne.

Par exemple, vous ne pouvez demander une déduction de 25 $ que si vous montrez votre appréciation à votre meilleur client avec une bouteille de bourbon de 100 $. L’autre 75 is est sur vous et votre bon cœur. Mais vous pouvez déduire la totalité des dépenses si vous leur donnez une bouteille de vin de 20 instead à la place, car c’est sous la limite de 25 $. La mise en garde: Soyez sage avec votre gratitude.

Cadeaux promotionnels

Tous les cadeaux ne sont pas considérés comme des cadeaux aux fins de l’impôt. Certains de ces coûts peuvent être considérés comme promotionnels.

C’est généralement le cas pour les articles qui coûtent 4 $ ou moins. Ils sont entièrement déductibles jusqu’à 4 each chacun tant qu’ils portent le nom de votre entreprise et que vous en distribuez beaucoup, comme des stylos que vous pourriez offrir à toute personne qui signe un contrat avec vous.

Frais de repas et de divertissement

Auparavant, vous pouviez déduire jusqu’à 50% des frais de divertissement directement liés à la conduite des affaires, tels que l’organisation d’une somptueuse fête des Fêtes et l’invitation de vos clients. Plus maintenant. La Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) a supprimé cette disposition du code des impôts en 2018.

Cependant, vous avez encore des options. Vous pouvez déduire 50% des repas d’affaires si vous emmenez ces clients dîner individuellement. Vous — ou au moins un de vos employés – devez être présent et faire des affaires d’une manière ou d’une autre avec un consultant, un client, un client ou un autre contact commercial. Le repas ne peut pas être extravagant.

Donc, si vous emmenez ce même client dîner et commandez une bouteille de bourbon de 100 $ à déguster avec le repas au lieu de lui donner la bouteille en cadeau, votre déduction double de 25 $ à 50 $ — la moitié du prix d’achat. Et vous pouvez déduire la moitié du coût du repas et du pourboire.

Frais d’automobile et de transport

Vous pouvez déduire la portion de vos frais d’automobile et de transport équivalente aux milles que vous avez parcourus à des fins professionnelles au cours de l’année d’imposition.

Vos miles professionnels doivent être séparés de vos miles personnels. Cela peut certes devenir compliqué, il est donc avantageux de tenir un journal, soit dans votre smartphone, soit sur un bloc-notes caché dans votre boîte à gants.

Voici un exemple. Vous dirigez votre entreprise depuis chez vous et vous conduisez 20 miles dans chaque sens pour desservir le système informatique d’un client. Ensuite, vous faites un voyage parallèle de cinq miles pour prendre un dîner lors de votre retour à la maison. Techniquement, vous devez soustraire 10 miles — en supposant que le ramassage des repas était de cinq miles dans chaque sens — du total des 50 miles que vous avez parcourus lors de cette sortie. Ainsi, 40 de vos miles sont déductibles d’impôt. Vous ne pouvez pas ajouter les 10 autres.

Le Taux de kilométrage Standard par rapport aux Dépenses réelles

Vous avez maintenant un choix à faire. L’IRS vous permet soit de déduire vos coûts réels engagés pour conduire ces miles, soit de déduire le taux de kilométrage standard de 57,5 cents par mile pour l’année d’imposition 2020. Cela tombe à 56 cents en 2021.

Les 40 milles que vous avez parcourus pour entretenir le système informatique réduiraient de 23 $ votre revenu d’entreprise en utilisant le taux de kilométrage standard — 40 milles fois 57,5 cents pour chacun d’eux. Mais vous devriez faire un peu plus de calcul pour déterminer si la réclamation de vos coûts réels entraînerait une déduction plus importante.

Votre déduction correspondrait à 50 % de vos dépenses automobiles réelles si vous avez parcouru 30 000 milles au cours de l’année et si 15 000 de ces milles étaient liés à une activité professionnelle – 15 000 représente la moitié de 30 000. Ces coûts comprennent des éléments tels que l’amortissement, les intérêts du prêt automobile, le carburant, l’entretien, l’assurance et l’enregistrement. Ou vous pouvez simplement déduire 8 625 $, ou 15 000 milles fois 57,5 cents. De toute évidence, vous voudriez utiliser la méthode qui vous permet de réaliser plus d’économies d’impôt.

Frais de bureau à domicile

Vous pouvez également demander une déduction pour les dépenses engagées dans l’entretien d’un bureau à domicile, et les règles sont similaires à celles qui s’appliquent aux frais d’auto et de transport. Vous devez séparer l’utilisation professionnelle et personnelle.

Vous ne pouvez déduire que la partie des dépenses associées à la superficie de votre maison que vous utilisez exclusivement pour affaires. Par exemple, vous pouvez demander une déduction pour la superficie en pieds carrés de l’espace où vous travaillez réellement, et non pour la pièce entière, si la pièce fait double office de salle de jeux pour votre enfant. Mais si vous consacrez une chambre supplémentaire entière à votre travail et que vous ne faites rien d’autre dans cette pièce, le pourcentage de la pièce entière de votre maison est déductible d’impôt.

L’espace doit également être votre lieu d’affaires principal. Cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas partir pour téléphoner à domicile à des clients ou à des clients, mais vous devez en fait gérer votre entreprise à partir de ce lieu de résidence.

La Méthode simplifiée de déduction pour frais de bureau à domicile

La déduction pour frais de bureau à domicile est également une décision. L’IRS vous donne également le choix entre deux options. La première consiste à utiliser la méthode simplifiée et à réclamer simplement 5 $ pour chaque pied carré de votre maison consacré à votre entreprise. Cette méthode plafonne à 300 pieds carrés, cependant, il pourrait donc ne pas être bénéfique si votre zone de travail est plus grande que cela.

Dépenses de bureau à domicile — Coûts globaux réels

Votre autre choix consiste à déduire un pourcentage des coûts globaux réels d’entretien de votre maison. Le pourcentage serait égal au pourcentage de votre maison que vous utilisez à des fins commerciales.

Par exemple, votre maison entière peut faire 2 500 pieds carrés. Vous avez converti le garage en espace de bureau, et il comprend 375 pieds carrés. Cela représente 15% de l’espace de votre maison. Vous pourriez demander une déduction de 6 300 home pour le bureau à domicile si les coûts totaux d’entretien de votre maison pour toute l’année étaient de 42 000 $ — 15% de 42 000 $.

Vous n’obtiendrez qu’une déduction de 1 500 $, ou 5 feet pour 300 pieds carrés, si vous utilisiez la méthode simplifiée, étant donné que vous devrez laisser 75 pieds carrés sur la table en raison du plafond de 300 pieds carrés et que les dépenses du ménage sont relativement élevées.

Encore une fois, calculez la déduction dans les deux sens pour déterminer laquelle fonctionne le mieux en fonction de votre situation personnelle. La plupart des contribuables trouvent que la méthode du pourcentage est plus avantageuse.

Frais d’entreprise non déductibles

Certains frais d’entreprise ne sont jamais déductibles même s’ils peuvent être directement liés à votre métier ou à votre profession. Il s’agit notamment de pots—de—vin et de pots-de-vin – qui sont généralement illégaux au départ – et de contributions à des partis politiques ou à des candidats. Les cotisations et les frais d’adhésion que vous pourriez payer pour les clubs sociaux ne sont pas déductibles, ni les frais de lobbying, les pénalités et les amendes.

Comment déduire les dépenses d’entreprise

Vous devez remplir et produire l’annexe C avec votre déclaration de revenus pour détailler les coûts de votre entreprise et calculer le revenu d’entreprise restant après les avoir déduits. (L’annexe C-EZ n’est disponible que pour l’année d’imposition 2019 et les années antérieures.)

Le numéro résultant de l’annexe C est ensuite inscrit à la ligne 3 de l’annexe 1 du formulaire 1040 de 2020. Il s’agit de votre revenu imposable de votre entreprise. Le total de l’annexe 1, qui se trouve à la ligne 9, est ensuite transféré à la ligne 8 du formulaire 1040.