Algunas empresas operan como una LLC con un solo propietario. Este tipo de negocio de un solo propietario puede ser confuso para muchos, incluida la forma en que pagan los impuestos comerciales. Por lo tanto, aquí hay algunas respuestas a las preguntas más comunes sobre la presentación de impuestos y el pago.
¿Qué es una LLC de un Solo Miembro?
Una compañía de responsabilidad limitada con un solo propietario se denomina LLC de un solo miembro (SMLLC). Una LLC es una entidad comercial que separa el negocio del propietario, ofreciendo cierta protección de responsabilidad. También es una entidad tributaria transferible que permite al propietario pagar los impuestos sobre la renta de la empresa en su declaración de impuestos personal.
Número de Identificación fiscal?
La mayoría de las empresas necesitan lo que se llama (algo confuso) un Número de Identificación de Empleador (EIN). Este número se utiliza como número de seguro social para una empresa. Incluso las empresas sin empleados a menudo necesitan un número de identificación de empleador. Una LLC necesita un EIN, incluso sin empleados.
Para solicitar un EIN, debe presentar el formulario SS-4. Esta solicitud se puede completar en línea o por teléfono, y puede recibir su EIN de inmediato.
¿Completando un Formulario W-9?
Los propietarios de SMLLC que trabajan como contratistas independientes pueden recibir un Formulario W-9 solicitando información de identificación fiscal. Este formulario se usa para verificar la identificación de impuestos de negocios con el propósito de preparar el Formulario 1099-MISC para impuestos sobre la renta, de la misma manera que se prepara un W-2 para los empleados.
El IRS dice que se debe usar la identificación fiscal del propietario (número de seguro social u otro) al completar el formulario W-9, no el EIN de la LLC.
Una LLC de un solo miembro se considera una entidad no considerada en la mayoría de las circunstancias, por lo que se aplica esta sección.
¿Cómo se informan los Impuestos sobre el Empleo y los Impuestos Especiales de Consumo?
Para reportar los impuestos de empleo, un SMLLC debe obtener un EIN y reportar los impuestos de empleo usando el EIN de la LLC. Este requisito es necesario porque es la empresa, no el propietario individual, quien es responsable de reportar y pagar estos impuestos.
Los impuestos sobre el empleo están relacionados con los empleados e incluyen los impuestos federales sobre la renta retenidos, los impuestos FICA (impuestos del Seguro Social y Medicare) retenidos y pagaderos, y los impuestos federales de desempleo.
Los impuestos especiales pagados por la LLC también deben pagarse utilizando el EIN de la LLC, no del propietario individual.
¿Cuándo se Necesita un Número de Identificación Fiscal?
Una LLC de un solo miembro que es una entidad ignorada que no tiene empleados y no tiene una obligación de impuestos especiales no necesita un EIN. Debe usar el nombre y el TIN del propietario de un solo miembro para fines de impuestos federales. Una LLC de un solo miembro necesitará un EIN para abrir una cuenta bancaria o si la ley tributaria estatal requiere que la LLC de un solo miembro tenga un EIN federal.
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