«Quiero regalar algo de dinero a mis hijos y evitar el impuesto sobre bienes raíces, pero sé que solo puede regalar 1 15,000 en un año.»Los clientes dicen esto regularmente. ¡Pero la gorra para regalar es un mito! En la gran mayoría de los casos, el término «impuesto sobre donaciones» es un término inapropiado. Solo los más ricos están en riesgo de pagar el impuesto sobre donaciones durante sus vidas. Así es como funciona el impuesto sobre regalos y donaciones en Washington:
Impuesto sobre bienes raíces de Washington (i. e. impuesto sobre sucesiones) se aplica al patrimonio de una persona soltera, o en el caso de una pareja casada, el segundo cónyuge en morir. Se activa en poco más de 2 2.1 millones este año y aumenta muy ligeramente cada año. Esto significa que cada dólar sobre el punto de activación es gravado por el estado de Washington antes de que los herederos reciban la distribución. Para las personas casadas, su abogado puede construir un fideicomiso para evitar impuestos por fallecimiento en su Testamento (por ejemplo, un «Fideicomiso de Descargo de Responsabilidad» o «Fideicomiso de Refugio de Crédito»), esencialmente duplicando ese punto de activación a aproximadamente 4 4.2 M. Por lo tanto, si está casado y tiene un patrimonio neto inferior a 4 4.2M, puede evitar el impuesto por fallecimiento por completo con un fideicomiso dentro de su Testamento. Eso puede sonar como mucho dinero, pero tenga en cuenta que los beneficios por muerte de seguro de vida y los activos de jubilación cuentan para el cálculo de su patrimonio neto a efectos de impuestos por muerte.
Si es soltero y tiene un patrimonio neto superior a $2.1 M, o casado con un patrimonio neto superior a 4 4.2 M, regalar puede ser un medio rápido y efectivo para mantenerse bajo el punto de activación del impuesto de sucesiones. Alternativamente, independientemente de su patrimonio neto, es posible que desee regalar por razones personales que no sean evitar el impuesto sobre sucesiones. De cualquier manera, si dona más de 1 15,000 en un año (en 2018) a una persona, simplemente tendrá que presentar una declaración de impuestos de regalo con el IRS.
«Declaración de impuestos de regalo.»¡Otro nombre inapropiado! En realidad, una «declaración de impuestos de regalo» no significa que pagues ningún impuesto (a menos que valgas 8 figuras o más y estés regalando 8 figuras o más). Es solo una notificación al IRS de que ha donado el número mágico, de nuevo, 1 15,000 este año. El IRS luego reduce el punto de activación de por vida de la persona que regala para el impuesto federal por muerte por cada dólar que se regala por encima de los 1 15,000 – el punto de activación de Washington no se reduce. Para la gran mayoría de las personas, este exceso de regalos es irrelevante, porque en 2018, el impuesto federal sobre sucesiones no se aplica hasta $11.1 millones. Con fideicomisos de evasión de impuestos por fallecimiento incrustados en los testamentos de una pareja casada, el punto de activación de facto es de 2 22.2 millones.Por lo tanto, incluso si donara millones, esta reducción en el punto de activación federal sería relevante para muy pocas personas.
En resumen, la mayoría de las personas pueden regalar libremente, y en grandes cantidades que superan con creces el mítico «límite».»Usted debe consultar con un abogado de planificación patrimonial y CPA antes de hacerlo, pero los regalos a gran escala pueden ser un medio muy efectivo para evitar el impuesto sobre bienes raíces del Estado de Washington y llevar a cabo su objetivo de beneficiar a familiares y amigos durante su vida, en lugar de hacer que sus beneficiarios previstos esperen su muerte.