Las deducciones de impuestos sobre la renta son elementos que reducen su ingreso imponible. Pero, hay más en la historia. Es importante tener en cuenta que no todas las deducciones son iguales.
Por ejemplo, algunas deducciones se pueden tomar «por encima de la línea» en su declaración de impuestos. Las deducciones por encima de la línea se restan de sus ingresos antes de que se calcule el ingreso bruto ajustado (AGI) para fines fiscales. Esto incluiría partidas como pérdidas en la venta de una propiedad, pagos de pensión alimenticia y gastos educativos.
Sin embargo, la cantidad de deducciones por encima de la línea que toma, afecta directamente la cantidad y el tipo de deducciones «por debajo de la línea» para las que es elegible. Las deducciones por debajo de la línea incluyen cualquier deducción reportada en una línea que viene después del cálculo de AGI en una declaración.
Aunque ambas deducciones en última instancia reducen su ingreso imponible, algunas pueden tener un impacto más favorable en su factura de impuestos que otras. En la mayoría de los casos, las deducciones por encima de la línea son la mejor opción. He aquí por qué.
Puede tomar deducciones por encima de la línea, incluso si no detalla.
La deducción estándar es una cantidad fija basada principalmente en su estado civil, lo que reduce su ingreso imponible. Esta cantidad es mayor si usted o su cónyuge son mayores de 65 años o ciegos.
En cada temporada de impuestos, tiene la opción de deducir sus deducciones detalladas reales o tomar la deducción estándar. Por lo general, la elección está determinada por la cantidad que sea mayor.
Si sus deducciones detalladas totales son inferiores a la deducción estándar, es posible que no reciba ningún beneficio de una deducción detallada tentativa.
Las deducciones por encima de la línea le benefician tanto si detalla sus deducciones como si no.
Las deducciones por encima de la línea reducen su ingreso bruto ajustado.
Su ingreso bruto ajustado es el monto que aparece en la línea de fondo de la página 1 de su declaración de impuestos. Incluye todos sus ingresos totales, incluidos salarios, ingresos comerciales y de alquiler, ganancias de capital, ingresos por desempleo, etc. También tiene en cuenta las posibles exenciones personales y deducciones detalladas.
Las deducciones por encima de la línea, aunque comúnmente se conocen como una deducción, son ajustes técnicos a sus ingresos.
Estos ajustes incluyen las contribuciones tradicionales a la IRA, los gastos de mudanza y educación, los pagos de pensión alimenticia y la parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Las deducciones por encima de la línea también pueden referirse a deducciones y pérdidas comerciales. Por ejemplo, un gasto comercial reduce los ingresos netos de su empresa, lo que por lo tanto reduce sus ingresos totales.
Pero, ¿qué tiene de especial tu ingreso bruto ajustado?
Bastante. Su ingreso bruto ajustado se puede usar para muchos cálculos en su declaración de impuestos.
Por ejemplo, solo puede deducir los gastos médicos como deducciones detalladas en la medida en que excedan el 10 por ciento de su AGI (7.5 por ciento si usted o su cónyuge son mayores de 65 años).
Cada dólar que reduce su AGI reduce su ingreso imponible, pero puede ayudarlo a calificar para otras deducciones.
Varios créditos están limitados por su ingreso bruto ajustado. En algunos casos, un ajuste puede ayudarlo a calificar para un crédito u otro beneficio fiscal que de otra manera no recibiría.
Para 2016, consulte estos ajustes comunes de ingresos por encima de la línea.
- Ciertos gastos comerciales de miembros de la Guardia Nacional y la reserva que viajan más de 100 millas desde su hogar
- Deducciones de la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA)
- Gastos de mudanza si se mudó en relación con un trabajo o negocio
- Porción deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (generalmente el 50 por ciento del impuesto)
- Contribuciones a planes de jubilación para trabajadores por cuenta propia, planes de jubilación individual SIMPLES (IRA) y Planes calificados
- deducción de seguro
- Penalidad por retiro anticipado de ahorros
- Pensión alimenticia pagada (pero no por hijo contribuciones deducibles a una cuenta IRA tradicional
- Intereses pagados por un préstamo estudiantil calificado para usted, su cónyuge o su dependiente
- Ajustes por escritura, como la deducción de la MSA de Archer o el pago por servicio de jurado que entregó a su empleador porque su empleador pagó su salario mientras servía
- Gastos de educador (es decir, útiles escolares comprados por un maestro para su aula)
- Deducción de matrícula y cuotas
Algunos gastos se pueden deducir como deducciones por encima de la línea o como deducciones detalladas.
La mayoría de las deducciones encajan perfectamente en deducciones detalladas o por encima de la línea. No tiene que preocuparse por dónde deducirlos.
Sin embargo, a veces puede elegir dónde deducir un gasto.
Por ejemplo, puede deducir el impuesto sobre bienes raíces pagado por su casa como una deducción detallada.
Sin embargo, si tiene una pequeña empresa, puede calificar para deducir una parte de su impuesto sobre bienes raíces como gasto comercial.
En la mayoría de los casos, es mejor tomar un gasto como deducción comercial siempre que sea posible. No sólo es una deducción, sino que también puede reducir la cantidad de auto-empleo impuestos que usted paga.
Otro ejemplo es el seguro de salud para trabajadores por cuenta propia. Como se mencionó anteriormente, las primas de seguro de salud se pueden deducir con deducciones detalladas.
Sin embargo, debe reducir el total de sus gastos médicos detallados, incluidas las primas de seguro, en un 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado (7.5 por ciento hasta 2016 si es mayor de 65 años). Esto debe hacerse antes de incluirlos con sus deducciones detalladas. (TaxAct realiza este cálculo por usted.)
Si califica, se beneficiará más al tomar la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia, que es un ajuste a los ingresos por encima de la línea.
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