Wie man steuerlich absetzbare Geschäftsausgaben für das Steuerjahr 2020 geltend macht

Selbständige verursachen im Laufe des Einkommens viele Ausgaben, aber der Internal Revenue Service ermöglicht es ihnen, die meisten dieser Geschäftskosten abzuziehen, viele von ihnen Dollar für Dollar. Sie können für jeden Dollar, den Sie ausgeben, einen Dollar von Ihrem zu versteuernden Geschäftseinkommen abziehen, wenn sie vollständig abzugsfähig sind, und das ist in der Tat eine gute Sache. Kosten gelten als Abzüge, wenn sie in Ihrem Gewerbe oder Geschäft „gewöhnlich und notwendig“ sind.

„Gewöhnliche und notwendige“ Geschäftsausgaben

Laut IRS bedeutet „gewöhnlich“, dass die meisten anderen selbständigen Steuerzahler, die im selben Geschäft oder Handel arbeiten, auch für diese Dinge bezahlen. „Notwendig“ bedeutet, dass alles, wofür Sie Geld ausgegeben haben, Ihnen bei der Geschäftstätigkeit hilft. In der Tat könnten Sie nicht in der Lage sein, Geschäfte zu machen und Geld zu verdienen, wenn Sie diese Ausgaben nicht gemacht haben.

Zum Beispiel wären Lehrbücher und Lehrmaterial sowohl normal als auch notwendig, wenn Sie als Tutor arbeiten. Aber ein Haustier Meerschweinchen für Ihren Arbeitsplatz zu kaufen, ist es vielleicht nicht, zumindest wenn Sie die IRS nicht davon überzeugen können, dass der kleine Kerl ein Lehrmittel ist. Selbst dann könnten Sie auf ein Problem mit dem „gewöhnlichen“ Teil der Gleichung stoßen, zumindest ohne die Hilfe eines guten Steuerfachmanns.

Häufig abgezogene Ausgaben

Zu den häufigsten vollständig abzugsfähigen Geschäftsausgaben gehören:

• Buchhaltungsgebühren
• Werbung
• Bankgebühren
• Provisionen und Verkaufskosten
• Beratungskosten
• Weiterbildungskosten
• Lohnkosten
• Kredit- und Inkassogebühren
• Versandkosten
• Beiträge und Abonnements
• Vorsorgeprogramme für Arbeitnehmer
• Ausrüstungsverleih
• Betriebskosten
• Versicherung
• Gezahlte Zinsen
• Internetabonnements, Domainnamen und Hosting
• Wäscherei
• Anwaltskosten
• Lizenzen
• Wartung und Reparaturen
• Bürokosten und Zubehör
• Renten- und Gewinnbeteiligungspläne
• Porto
• Druck- und Kopierkosten
• Fortbildungs- und Schulungsgebühren
• Berufsgebühren
• Beförderung
• Miete
• Gehälter, Löhne und andere Vergütungen
• Sicherheit
• Kleine Werkzeuge und Geräte
• Software
• Zubehör
• Telefon
• Handelsrabatte
• Reise
• Dienstprogramme

Geschenke an Kunden oder Kunden

Nicht alle Ausgaben sind vollständig abzugsfähig, auch wenn sie gewöhnlich und notwendig sind, und Geschenke gemacht, um Ihre Kunden oder Kunden fallen in diese Kategorie. Sie können nur einen Prozentsatz dieser Kosten geltend machen. Sie sind bis zu $ 25 pro Person absetzbar.Zum Beispiel könnten Sie nur einen Abzug für $ 25 beanspruchen, wenn Sie Ihrem besten Kunden Ihre Wertschätzung mit einer $ 100 Flasche Bourbon zeigen. Die anderen $ 75 sind auf dich und dein freundliches Herz. Aber Sie könnten die gesamten Kosten abziehen, wenn Sie ihnen stattdessen eine Flasche Wein im Wert von 20 US-Dollar geben, da dies unter dem Limit von 25 US-Dollar liegt. Der Vorbehalt: Sei weise mit deiner Dankbarkeit.

Werbegeschenke

Nicht alle Geschenke gelten als Geschenke für Steuerzwecke. Einige dieser Kosten können als fördernd angesehen werden.

Dies ist normalerweise der Fall bei Artikeln, die $ 4 oder weniger kosten. Sie sind vollständig absetzbar bis zu $ 4 jeder, solange sie Ihren Firmennamen tragen und Sie eine Menge von ihnen verteilen, wie Stifte, die Sie jedem anbieten könnten, der einen Vertrag mit Ihnen unterschreibt.

Verpflegungs— und Unterhaltungskosten

Früher konnten Sie bis zu 50% der Unterhaltungskosten abziehen, die in direktem Zusammenhang mit der Durchführung von Geschäften standen – z. B. eine verschwenderische Weihnachtsfeier veranstalten und Ihre Kunden einladen. Nicht mehr. Mit dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) wurde diese Steuervorschrift im Jahr 2018 aufgehoben.

Sie haben jedoch noch Optionen. Sie können 50% der Geschäftsessen abziehen, wenn Sie diese Kunden einzeln zum Abendessen mitnehmen. Sie — oder mindestens einer Ihrer Mitarbeiter – müssen anwesend sein und in irgendeiner Weise mit einem Berater, Kunden, Kunden oder einem anderen Geschäftskontakt Geschäfte tätigen. Das Essen kann nicht übertrieben extravagant sein.Wenn Sie also denselben Kunden zum Abendessen mitnehmen und eine Flasche Bourbon im Wert von 100 US—Dollar bestellen, um sie zum Essen zu genießen, anstatt ihnen die Flasche als Geschenk zu geben, verdoppelt sich Ihr Abzug von 25 US-Dollar auf 50 US-Dollar – die Hälfte des Kaufpreises. Und Sie können die Hälfte der Kosten für das Essen und das Trinkgeld abziehen.

Auto- und Transportkosten

Sie können den Teil Ihrer Auto- und Transportkosten abziehen, der den Meilen entspricht, die Sie während des Steuerjahres für geschäftliche Zwecke gefahren sind.

Ihre Geschäftsmeilen müssen von Ihren persönlichen Meilen getrennt werden. Dies kann zugegebenermaßen kompliziert werden, daher ist es vorteilhaft, ein Protokoll entweder in Ihrem Smartphone oder auf einem Notizblock in Ihrem Handschuhfach zu führen.

Hier ein Beispiel. Sie führen Ihr Unternehmen von zu Hause aus und fahren 20 Meilen pro Strecke, um das Computersystem eines Kunden zu warten. Dann machen Sie einen Abstecher von fünf Meilen, um auf Ihrer Rückreise nach Hause etwas zu Abend zu essen. Technisch gesehen müssen Sie 10 Meilen — vorausgesetzt, die Essensabholung betrug fünf Meilen pro Strecke — von den insgesamt 50 Meilen abziehen, die Sie bei diesem Ausflug gefahren sind. So sind 40 Ihrer Meilen steuerlich absetzbar. Sie können diese anderen 10 nicht hinzufügen.

Die Standardkilometerrate im Vergleich zu den tatsächlichen Ausgaben

Jetzt haben Sie die Wahl. Mit dem IRS können Sie entweder Ihre tatsächlichen Kosten für das Fahren dieser Meilen abziehen oder den Standardkilometersatz von 57,5 Cent pro Meile für das Steuerjahr 2020 abziehen. Dieser sinkt 2021 auf 56 Cent.

Diese 40 Meilen, die Sie fuhren, um das Computersystem zu warten, würden $ 23 von Ihrem Geschäftseinkommen mit dem Standard—Kilometersatz rasieren – 40 Meilen mal 57,5 Cent für jeden von ihnen. Sie sollten jedoch etwas mehr rechnen, um festzustellen, ob die Inanspruchnahme Ihrer tatsächlichen Kosten zu einem größeren Abzug führen würde.Ihr Abzug würde 50% Ihrer tatsächlichen Autoausgaben entsprechen, wenn Sie im Laufe des Jahres insgesamt 30.000 Meilen gefahren wären, und wenn 15.000 dieser Meilen geschäftsbezogen wären – 15.000 sind die Hälfte von 30.000. Diese Kosten umfassen Dinge wie Abschreibungen, Autokreditzinsen, Kraftstoff, Wartung, Versicherung und Registrierung. Oder Sie könnten einfach $ 8.625 oder 15.000 Meilen mal 57,5 Cent abziehen. Natürlich möchten Sie die Methode verwenden, die zu mehr Steuerersparnissen führt.

Home-Office-Kosten

Sie können auch einen Abzug für Kosten verlangen, die bei der Aufrechterhaltung eines Home-Office anfallen, und die Regeln ähneln denen, die für Auto- und Transportkosten gelten. Sie müssen den geschäftlichen und den persönlichen Gebrauch trennen.Sie können nur den Teil der Ausgaben abziehen, der mit dem Bereich Ihres Hauses verbunden ist, den Sie ausschließlich geschäftlich nutzen. Sie können beispielsweise einen Abzug für die Quadratmeterzahl des Raums verlangen, in dem Sie tatsächlich arbeiten, nicht für den gesamten Raum, wenn der Raum doppelt so groß ist wie das Spielzimmer Ihres Kindes. Aber wenn Sie ein ganzes zusätzliches Schlafzimmer Ihrer Arbeit widmen und nichts anderes in diesem Raum tun, ist der Prozentsatz des gesamten Raumes Ihres Hauses steuerlich absetzbar.

Der Raum muss auch Ihr Hauptgeschäftssitz sein. Dies bedeutet nicht, dass Sie nicht gehen können, um Hausbesuche bei Kunden oder Kunden zu tätigen, aber Sie müssen Ihr Unternehmen tatsächlich von diesem Heimatstandort aus führen.

Die vereinfachte Methode des Home-Office-Abzugs

Der Abzug der Home-Office-Ausgaben ist ebenfalls eine Entweder / Oder-Entscheidung. Der IRS gibt Ihnen auch die Wahl zwischen zwei Optionen. Eine besteht darin, die vereinfachte Methode zu verwenden und einfach 5 US-Dollar für jeden Quadratfuß Ihres Hauses zu beanspruchen, der Ihrem Unternehmen gewidmet ist. Diese Methode beschränkt sich jedoch auf 300 Quadratmeter, sodass es möglicherweise nicht vorteilhaft ist, wenn Ihr Arbeitsbereich größer ist.

Home—Office-Kosten – Tatsächliche Gesamtkosten

Sie können auch einen Prozentsatz der tatsächlichen Gesamtkosten für die Instandhaltung Ihres Hauses abziehen. Der Prozentsatz entspricht dem Prozentsatz Ihres Hauses, den Sie für geschäftliche Zwecke verwenden.

Zum Beispiel könnte Ihr gesamtes Haus 2.500 Quadratmeter groß sein. Sie haben die Garage in einen Büroraum umgewandelt, und es umfasst 375 Quadratmeter. Das entspricht 15% der Fläche Ihres Hauses. Sie könnten einen Home—Office-Abzug von 6.300 US-Dollar geltend machen, wenn die Gesamtkosten für die Instandhaltung Ihres Hauses für das gesamte Jahr 42.000 bis 15% von 42.000 US-Dollar betragen.Sie würden nur einen Abzug von 1.500 US-Dollar oder 5 US-Dollar für 300 Quadratfuß erhalten, wenn Sie die vereinfachte Methode verwenden, da Sie aufgrund der 300-Quadratfuß-Obergrenze 75 Quadratfuß auf dem Tisch lassen müssten und Sie haben relativ hohe Haushaltsausgaben.

Berechnen Sie den Abzug erneut in beide Richtungen, um festzustellen, welcher auf der Grundlage Ihrer persönlichen Umstände am besten funktioniert. Die meisten Steuerzahler finden, dass die prozentuale Methode vorteilhafter ist.

Nicht absetzbare Geschäftskosten

Einige Geschäftskosten sind niemals abzugsfähig, auch wenn sie möglicherweise in direktem Zusammenhang mit Ihrem Beruf stehen. Dazu gehören Bestechungsgelder und Schmiergelder — die in der Regel zunächst illegal sind — sowie Beiträge an politische Parteien oder Kandidaten. Beiträge und Mitgliedsbeiträge, die Sie möglicherweise für Social Clubs zahlen, sind nicht abzugsfähig, ebenso wenig wie Lobbykosten, Strafen und Geldstrafen.

So ziehen Sie Geschäftsausgaben ab

Sie müssen Schedule C mit Ihrer Steuererklärung ausfüllen und einreichen, um Ihre Geschäftskosten aufzulisten und zu berechnen, wie viel Geschäftseinkommen nach Abzug übrig bleibt. (Schedule C-EZ ist nur für das Steuerjahr 2019 und früher verfügbar.)

Die resultierende Nummer aus Schedule C wird dann in Zeile 3 von Schedule 1 des Formulars 2020 1040 eingegeben. Dies ist Ihr zu versteuerndes Einkommen aus Ihrem Unternehmen. Die Summe von Schedule 1, die sich in Zeile 9 befindet, wird dann in Zeile 8 des Formulars 1040 übertragen.