Einige Unternehmen arbeiten als LLC mit nur einem Eigentümer. Dieser Geschäftstyp eines einzelnen Eigentümers kann für viele verwirrend sein, einschließlich der Art und Weise, wie sie Unternehmenssteuern zahlen. Hier finden Sie einige Antworten auf die häufigsten Fragen zur Steuererklärung und -zahlung.
Was ist eine Single-Member LLC?
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit nur einem Eigentümer wird als Single-Member LLC (SMLLC) bezeichnet. Eine LLC ist eine Geschäftseinheit, die das Geschäft vom Eigentümer trennt und einen gewissen Haftungsschutz bietet. Es ist auch eine Pass-Through-Steuereinheit, die es dem Eigentümer ermöglicht, die Einkommensteuern des Unternehmens auf seiner persönlichen Steuererklärung zu zahlen.
Steuernummer?
Die meisten Unternehmen benötigen eine sogenannte (eher verwirrende) Arbeitgeber-ID-Nummer (EIN). Diese Nummer wird als Sozialversicherungsnummer für ein Unternehmen verwendet. Auch Unternehmen ohne Mitarbeiter benötigen oft eine Arbeitgeber-ID-Nummer. Eine LLC braucht eine EIN, auch ohne Mitarbeiter.
Um eine EIN zu beantragen, müssen Sie das Formular SS-4 einreichen. Diese Anwendung kann online oder telefonisch ausgefüllt werden, und Sie können Ihre EIN sofort erhalten.
Ausfüllen eines Formulars W-9?
SMLLC-Eigentümer, die als unabhängige Auftragnehmer arbeiten, können ein Formular W-9 erhalten, in dem sie nach Steueridentifikationsdaten gefragt werden. Dieses Formular wird verwendet, um die Gewerbesteuer-ID für die Vorbereitung des Formulars 1099-MISC für Einkommensteuern zu überprüfen, genauso wie ein W-2 für Mitarbeiter vorbereitet wird. Der IRS sagt, dass die Steuernummer des Eigentümers (Sozialversicherungsnummer oder andere) beim Ausfüllen des Formulars W-9 verwendet werden sollte, nicht die EIN der LLC.
Eine LLC mit einem Mitglied wird in den meisten Fällen als nicht berücksichtigte Einheit betrachtet, daher gilt dieser Abschnitt.
Wie werden Arbeits- und Verbrauchssteuern ausgewiesen?
Um Beschäftigungssteuern zu melden, muss ein SMLLC eine EIN erhalten und Beschäftigungssteuern unter Verwendung der EIN der LLC melden. Diese Anforderung ist erforderlich, da das Unternehmen und nicht der einzelne Eigentümer für die Meldung und Zahlung dieser Steuern verantwortlich ist.
Beschäftigungssteuern beziehen sich auf Arbeitnehmer und umfassen einbehaltene Bundeseinkommensteuern FICA-Steuern (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern), die einbehalten und zu zahlen sind, und Bundesarbeitslosensteuern.
Die von der LLC gezahlten Verbrauchsteuern müssen ebenfalls mit dem Konto der LLC und nicht mit dem des einzelnen Eigentümers gezahlt werden.
Wann wird eine Steuernummer benötigt?
Eine Ein-Member-LLC, die eine nicht berücksichtigte Einheit ist, die keine Angestellten hat und keine Verbrauchsteuerschuld hat, benötigt keine EIN. Es sollte den Namen und die TIN des Einzelbesitzers für Bundessteuerzwecke verwenden. Eine Single-Member-LLC benötigt eine EIN, um ein Bankkonto zu eröffnen, oder wenn das staatliche Steuerrecht verlangt, dass die Single-Member-LLC eine Bundes-EIN hat.
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