Einkommensteuerabzüge sind Posten, die Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren. Aber die Geschichte hat noch mehr zu bieten. Es ist wichtig zu wissen, dass nicht alle Abzüge gleich sind.
Zum Beispiel können einige Abzüge „über der Linie“ auf Ihrer Steuererklärung vorgenommen werden. Abzüge über dem Strich werden von Ihrem Einkommen abgezogen, bevor das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) für Steuerzwecke berechnet wird. Dies würde Posten wie Verluste bei einem Immobilienverkauf, Unterhaltszahlungen und Bildungsausgaben umfassen.
Die Höhe der Abzüge über der Linie, die Sie vornehmen, wirkt sich jedoch direkt auf die Höhe und Art der „Abzüge unter der Linie“ aus, für die Sie berechtigt sind. Below-the-Line-Abzüge umfassen alle Abzüge, die in einer Zeile gemeldet werden, die nach der AGI-Berechnung bei einer Rendite erfolgt.Während beide Abzüge letztendlich Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren, können einige einen günstigeren Einfluss auf Ihre Steuerrechnung haben als andere. In den meisten Fällen sind Above-the-Line-Abzüge die bessere Wahl. Hier ist der Grund.
Sie können Abzüge über der Linie vornehmen, auch wenn Sie nicht einzeln aufführen.
Der Standardabzug ist ein fester Betrag, der in erster Linie auf Ihrem Anmeldestatus basiert und Ihr zu versteuerndes Einkommen reduziert. Dieser Betrag ist höher, wenn Sie oder Ihr Ehepartner über 65 Jahre alt oder blind sind.
In jeder Steuersaison haben Sie die Wahl, Ihre tatsächlichen Einzelabzüge abzuziehen oder den Standardabzug zu nehmen. In der Regel wird die Auswahl durch den höheren Betrag bestimmt.
Wenn Ihre gesamten Einzelabzüge unter dem Standardabzug liegen, erhalten Sie möglicherweise keinen Vorteil aus einem vorläufigen Einzelabzug.
Above-the-Line-Abzüge profitieren Sie, ob Sie Ihre Abzüge auflisten oder nicht.
Abzüge über dem Strich reduzieren Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen.
Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen ist der Betrag, der in der unteren Zeile von Seite 1 Ihrer Steuererklärung aufgeführt ist. Es umfasst Ihr gesamtes Einkommen, einschließlich Löhne, Geschäfts- und Mieteinnahmen, Kapitalgewinne, Arbeitsloseneinkommen und so weiter. Es berücksichtigt auch alle Zulagen für persönliche Ausnahmen und Einzelabzüge.Above-the-line Abzüge, während allgemein als Abzug bezeichnet, sind technisch Anpassungen an Ihr Einkommen.Diese Anpassungen umfassen traditionelle IRA-Beiträge, Umzugs- und Bildungskosten, Unterhaltszahlungen und den abzugsfähigen Teil der Selbstständigkeitssteuer.Above-the-Line-Abzüge können sich auch auf Geschäftsabzüge und Verluste beziehen. Zum Beispiel reduziert eine Geschäftsausgabe Ihr Nettogeschäftsergebnis, was daher Ihr Gesamteinkommen reduziert.
Aber was ist das Besondere an Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen?
Ziemlich viel. Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen kann für viele Berechnungen in Ihrer Steuererklärung verwendet werden.Zum Beispiel können Sie medizinische Ausgaben nur dann als Einzelabzüge abziehen, wenn sie 10 Prozent Ihres AGI übersteigen (7,5 Prozent, wenn Sie oder Ihr Ehepartner über 65 Jahre alt sind).Jeder Dollar, der Ihre AGI reduziert, reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen, aber es kann Ihnen helfen, sich für andere Abzüge zu qualifizieren.
Verschiedene Gutschriften sind durch Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen begrenzt. In einigen Fällen kann eine Anpassung Ihnen helfen, sich für eine Gutschrift oder einen anderen Steuervorteil zu qualifizieren, den Sie sonst nicht erhalten würden.
Schauen Sie sich für 2016 diese üblichen überdurchschnittlichen Einkommensanpassungen an.
- Bestimmte Geschäftsausgaben von Mitgliedern der Nationalgarde und der Reserve, die mehr als 100 Meilen von zu Hause entfernt sind
- Health Savings Account (HSA) Abzüge
- Umzugskosten, wenn Sie im Zusammenhang mit einem Job oder Geschäft umgezogen sind
- Abzugsfähiger Teil der Selbstständigkeitssteuer (in der Regel 50 Prozent der Steuer)
- Beiträge zu selbstständigen Altersversorgungsplänen, SEP oder SIMPLE Individual Retirement Arrangements (IRAs) und qualifizierten Plänen
- krankenversicherung Abzug
- Strafe bei vorzeitigem Abzug von Ersparnissen
- Alimente bezahlt (aber nicht Kind Absetzbare Beiträge zu einer traditionellen IRA
- Studentendarlehen Zinsen für ein qualifiziertes Studentendarlehen für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Unterhaltsberechtigten
- Einschreibungsanpassungen wie der Archer MSA-Abzug oder Jury Duty Pay Sie haben sich an Ihren Arbeitgeber gewandt, weil Ihr Arbeitgeber Ihr Gehalt bezahlt hat, während Sie gedient haben
- Erzieherkosten (d. H. Schulmaterial, das ein Lehrer für sein Klassenzimmer gekauft hat)
- Abzug von Studiengebühren
Einige Ausgaben können als Above-the-line oder als Einzelabzüge abgezogen werden.
Die meisten Abzüge passen gut in Above-the-Line- oder Einzelabzüge. Sie müssen sich keine Gedanken darüber machen, wo Sie sie abziehen können.
Manchmal haben Sie jedoch die Wahl, wo Sie eine Ausgabe abziehen möchten.
Sie können beispielsweise die auf Ihr Haus gezahlte Grundsteuer als Einzelabzug abziehen.
Wenn Sie jedoch ein kleines Unternehmen haben, können Sie einen Teil Ihrer Immobiliensteuer als Geschäftsaufwand abziehen.
In den meisten Fällen ist es besser, wenn Sie eine Ausgabe als Geschäftsabzug nehmen, wann immer dies möglich ist. Es ist nicht nur ein Above-the-Line-Abzug, aber es kann auch den Betrag reduzieren Selbständigkeit Steuer, die Sie zahlen.
Ein weiteres Beispiel ist die selbstständige Krankenversicherung. Wie oben erläutert, können Krankenversicherungsprämien mit Einzelabzügen abgezogen werden.Sie müssen jedoch Ihre gesamten medizinischen Ausgaben, einschließlich der Versicherungsprämien, um 10 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens reduzieren (7,5 Prozent bis 2016, wenn Sie über 65 Jahre alt sind). Dies muss geschehen, bevor Sie sie in Ihre detaillierten Abzüge einbeziehen. (TaxACT führt diese Berechnung für Sie durch.Wenn Sie sich qualifizieren, profitieren Sie mehr, indem Sie den selbstständigen Krankenversicherungsabzug nehmen, der eine überdurchschnittliche Anpassung des Einkommens darstellt.TaxACT macht die Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so dass Sie Ihre maximale Rückerstattung erhalten. Es ist das beste Angebot in Steuer. Starten Sie jetzt kostenlos oder melden Sie sich in Ihrem TaxACT-Konto an.
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