„Ich möchte meinen Kindern etwas Geld schenken und die Erbschaftssteuer vermeiden, aber ich weiß, dass Sie in einem Jahr nur 15.000 US-Dollar geben können.“ Kunden sagen das regelmäßig. Aber die Gifting Cap ist ein Mythos! In den allermeisten Fällen ist der Begriff „Schenkungssteuer“ eine falsche Bezeichnung. Nur die sehr Reichsten sind gefährdet, zu Lebzeiten tatsächlich Schenkungssteuer zu zahlen. So funktioniert die Schenkungs- und Schenkungssteuer in Washington:
Washington estate tax (d. H. Sterbesteuer) gilt für den Nachlass einer einzelnen Person, oder der Fall eines Ehepaares, der 2. Ehegatte zu sterben. Es startet bei knapp über $ 2.1M in diesem Jahr und steigt jedes Jahr sehr leicht an. Dies bedeutet, dass jeder Dollar, der den Auslösepunkt überschreitet, vom Bundesstaat Washington besteuert wird, bevor die Erben ausgeschüttet werden. Für verheiratete Menschen kann Ihr Anwalt ein Todessteuervermeidungs-Vertrauen in Ihren Willen aufbauen (z. B. ein „Disclaimer Trust“ oder „Credit Shelter Trust“), was diesen Auslösepunkt im Wesentlichen auf ungefähr 4,2 Millionen US-Dollar verdoppelt, wenn Sie verheiratet sind und haben ein Nettovermögen unter 4 US-Dollar.2M, Sie können die Sterbesteuer vollständig mit einem Vertrauen in Ihren Willen vermeiden. Das mag nach viel Geld klingen, aber beachten Sie, dass Lebensversicherungs-Todesfallleistungen und Altersvorsorgevermögen für die Berechnung Ihres Nettovermögens für die Zwecke der Sterbesteuer angerechnet werden.Wenn Sie Single sind und ein Nettovermögen von mehr als 2,1 Millionen US-Dollar haben oder verheiratet sind und ein Nettovermögen von mehr als 4,2 Millionen US-Dollar haben, kann das Schenken ein schnelles und effektives Mittel sein, um unter dem Auslösepunkt für die Sterbesteuer zu bleiben. Alternativ können Sie unabhängig vom Nettovermögen aus anderen persönlichen Gründen als der Vermeidung der Sterbesteuer schenken. So oder so, wenn Sie mehr als $ 15.000 in einem Jahr (im Jahr 2018) an eine Person geben, müssen Sie einfach eine Schenkungssteuererklärung bei der IRS einreichen.
„Schenkungsteuererklärung.“ Eine weitere falsche Bezeichnung! Tatsächlich bedeutet eine „Schenkungssteuererklärung“ nicht, dass Sie Steuern zahlen (es sei denn, Sie sind 8-stellig oder mehr wert und verschenken 8-stellig oder mehr). Es ist nur eine Benachrichtigung an die IRS, dass Sie über die magische Zahl begabt haben – wieder $ 15.000 in diesem Jahr. Der IRS reduziert dann den lebenslangen Auslösepunkt der schenkenden Person für die Bundes–Todessteuer um jeden Dollar, der über die 15.000 Dollar hinausgeht – der Washington-Auslösepunkt wird nicht reduziert. Für die überwiegende Mehrheit der Menschen ist dieses Übergiften irrelevant, denn im Jahr 2018 tritt die Bundes-Todessteuer erst bei 11,1 Millionen US-Dollar ein. Mit Death Tax Avoidance Trusts, die in den Willen eines Ehepaares eingebettet sind, beträgt der De-facto-Auslösepunkt 22,2 Millionen US-Dollar.Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die meisten Menschen frei und in großen Mengen schenken können, die die mythische „Grenze“ weit überschreiten.“ Sie sollten sich vorher mit einem CPA- und Nachlassplanungsanwalt beraten, aber groß angelegtes Schenken kann ein sehr wirksames Mittel sein, um die Erbschaftssteuer des Staates Washington zu vermeiden und ansonsten Ihr Ziel zu erreichen, Familie und Freunde zu Lebzeiten zu fördern, anstatt Ihre beabsichtigten Begünstigten auf Ihren Tod warten zu lassen.