inkomstskatteavdrag är poster som minskar din skattepliktiga inkomst. Men det finns mer till historien. Det är viktigt att vara medveten om att inte alla avdrag skapas lika.
till exempel kan vissa avdrag tas” ovanför linjen ” på din avkastning. Avdrag över linjen subtraheras från din inkomst innan den justerade bruttoinkomsten (agi) beräknas för skattemässiga ändamål. Detta skulle omfatta poster såsom förluster på en fastighetsförsäljning, underhållsbidrag betalningar och utbildningskostnader.
mängden avdrag över linjen du tar påverkar emellertid direkt beloppet och typen av ”avdrag under linjen” som du är berättigad till. Avdrag under linjen inkluderar eventuella avdrag som rapporteras på en rad som kommer efter AGI-beräkningen vid en avkastning.
medan båda avdragen i slutändan minskar din skattepliktiga inkomst, kan vissa ha en mer gynnsam inverkan på din skatteräkning än andra. I de flesta fall är avdrag över linjen det bättre valet. Här är varför.
du kan ta avdrag över linjen även om du inte specificerar.
standardavdraget är ett fast belopp baserat främst på din ansökningsstatus, vilket minskar din skattepliktiga inkomst. Detta belopp är högre om du eller din make är över 65 år eller blind.
varje skattesäsong har du valet att dra av dina faktiska specificerade avdrag eller ta standardavdraget. Vanligtvis bestäms valet av vilket belopp som är högre.
om dina totala specificerade avdrag är mindre än standardavdraget, får du inte få någon fördel av ett preliminärt specificerat avdrag.
ovanstående avdrag gynnar dig om du specificerar dina avdrag eller inte.
ovanstående avdrag minskar din justerade bruttoinkomst.
din justerade bruttoinkomst är det belopp som anges på nedre raden på sidan 1 i din avkastning. Det inkluderar alla dina totala inkomster, inklusive löner, affärs-och hyresintäkter, realisationsvinster, arbetslöshetsinkomster och så vidare. Det faktorer också i eventuella ersättningar för personliga undantag och specificerade avdrag.
ovanstående avdrag, medan de vanligtvis kallas avdrag, är tekniskt justeringar av din inkomst.
dessa justeringar inkluderar traditionella IRA-bidrag, flytt-och utbildningskostnader, underhållsbidrag och den avdragsgilla delen av egenföretagskatten.
ovanstående avdrag kan också hänvisa till affärsavdrag och förluster. Till exempel minskar en affärskostnad din nettoinkomst, vilket därför minskar din totala inkomst.
men vad är så speciellt med din justerade bruttoinkomst?
ganska mycket. Din justerade bruttoinkomst kan användas för många beräkningar på din avkastning.
till exempel kan du bara dra av sjukvårdskostnader som specificerade avdrag i den utsträckning de överstiger 10 procent av din AGI (7,5 procent om du eller din make är över 65 år).
varje dollar som minskar din AGI minskar din skattepliktiga inkomst, men det kan hjälpa dig att kvalificera dig för andra avdrag.
olika krediter begränsas av din justerade bruttoinkomst. I vissa fall kan en justering hjälpa dig att kvalificera dig för en kredit eller annan skatt perk som du inte skulle få annars.
för 2016, kolla in dessa vanliga justeringar över linjen till inkomst.
- vissa företagskostnader för National Guard och reservmedlemmar som reser mer än 100 miles hemifrån
- Health Savings Account (HSA) avdrag
- rörliga kostnader om du flyttade i samband med ett jobb eller företag
- avdragsgill del av egenföretagande skatt (i allmänhet 50 procent av skatten)
- bidrag till egenföretagare pensionsplaner, SEP eller enkla individuella pensionsarrangemang (IRAs) och kvalificerade planer
- egenföretagare sjukförsäkringsavdrag
- straff vid tidigt uttag av besparingar
- alimony betalt (men inte barn bidrag till en traditionell IRA
- studielån ränta betalas på ett kvalificerat studielån för dig själv, din make eller din beroende
- skriv-in justeringar, såsom Archer MSA avdrag eller jury duty pay du överlämnade till din arbetsgivare eftersom din arbetsgivare betalade din lön medan du tjänade
- utbildningskostnader (dvs. skolmaterial köpt av en lärare för hans eller hennes klassrum)
- undervisning och avgifter avdrag
vissa utgifter kan dras av som över linjen eller som specificerade avdrag.
de flesta avdrag passar snyggt in i ovanstående eller specificerade avdrag. Du behöver inte oroa dig för var du ska dra av dem.
men ibland kan du välja var du ska dra av en kostnad.
till exempel kan du dra av fastighetsskatten som betalas på ditt hem som ett specificerat avdrag.
men om du har ett litet företag kan du kvalificera dig för att dra av en del av din fastighetsskatt som en affärskostnad.
i de flesta fall är det bättre att du tar en kostnad som ett affärsavdrag när det är möjligt. Det är inte bara en över-the-line avdrag, men det kan också minska mängden egenföretagande skatt du betalar.
ett annat exempel är egenföretagare sjukförsäkring. Som diskuterats ovan kan sjukförsäkringspremier dras av med specificerade avdrag.
Du måste dock minska dina totala specificerade medicinska kostnader, inklusive försäkringspremier, med 10 procent av din justerade bruttoinkomst (7,5 procent till 2016 om du är över 65 år). Detta måste göras innan du inkluderar dem med dina specificerade avdrag. (TaxAct utför denna beräkning åt dig.)
Om du kvalificerar dig kommer du att dra nytta av mer genom att ta egenföretagets sjukförsäkringsavdrag, vilket är en justering över linjen till inkomst.
mer att utforska:
- avdrag mot krediter: hur påverkar de min återbetalning?
- hantera vårdkostnaden: ofta förbisedda skatteavdrag och Tips för seniorer och deras familjer
- 5 Vanliga frågor: Standard vs specificerade avdrag
- skattereform justeringar av affärsmåltider och Underhållningsavdrag