”Jag vill gåva lite pengar till mina barn, och undvika fastighetsskatt, men jag vet att du bara kan ge $15,000 i ett år.”Kunderna säger detta regelbundet. Men presentkåpan är en myt! I de allra flesta fall är termen ”presentskatt” en felaktig benämning. Endast de allra rikaste riskerar att betala faktisk presentskatt under sin livstid. Så här fungerar gifting och presentskatt i Washington:
Washington estate tax (dvs. dödsskatt) gäller för en enda persons egendom, eller fallet med ett gift par, den 2: a makan att dö. Det utlöser på drygt 2,1 miljoner dollar i år och ökar mycket något varje år. Detta innebär att varje dollar över utlösningspunkten beskattas av staten Washington innan arvingarna får distribution. För gifta personer kan din advokat bygga ett dödsskatt-undvikande förtroende i din vilja (t.ex. en ”Disclaimer Trust” eller ”Credit Shelter Trust”), vilket i huvudsak fördubblar den utlösande punkten till ungefär $4.2 M. således, om du är gift och har en nettovärde under $4.2M, du kan undvika dödsskatt helt med ett förtroende i din vilja. Det kanske låter som en massa pengar, men observera att livförsäkring dödsförmåner och pension tillgångar räknas beräkning av din nettoförmögenhet i syfte att dödsskatter.
Om du är singel och har en nettovärde som överstiger $2.1 M, eller gift med en nettovärde som överstiger $4.2 m, kan gifting vara ett snabbt och effektivt sätt att hålla sig under dödsskatteutlösningspunkten. Alternativt, oavsett nettoförmögenhet, kanske du vill gåva av andra personliga skäl än undvikande av dödsskatt. Hur som helst, om du ger mer än $15,000 på ett år (i 2018) till en individ, behöver du helt enkelt lämna in en presentdeklaration med IRS.
”gåva avkastning.”En annan missnomer! Egentligen betyder en ”presentdeklaration” inte att du betalar någon skatt (om du inte är värd 8 siffror eller mer och ger bort 8 siffror eller mer). Det är bara en anmälan till IRS som du har begåvat över det magiska numret – igen, $15,000 i år. IRS minskar sedan giftingpersonens livstidsutlösningspunkt för federal dödsskatt med varje dollar som är begåvad över $15,000 – Washington-utlösningspunkten reduceras inte. För de allra flesta människor är denna övergåva irrelevant, för i 2018 sparkar den federala dödsskatten inte in förrän $11.1 M. ja, elva poäng en miljon. Med dödsskatteflyktsförtroenden inbäddade i ett gift pars testamente är de facto utlösningspunkten $22.2 M. så även om du gav miljoner, skulle denna minskning av federal utlösningspunkt vara relevant för mycket få personer.
Sammanfattningsvis kan de flesta gåva fritt och i stora mängder som långt överstiger den mytiska ”gränsen.”Du bör rådgöra med en CPA och fastighetsplaneringsadvokat innan du gör det, men storskalig gåva kan vara ett mycket effektivt sätt att undvika Washington State estate tax och på annat sätt utföra ditt mål att gynna familj och vänner under din livstid, snarare än att göra dina avsedda mottagare vänta på din död.