hur man gör anspråk på avdragsgilla affärskostnader för skatteåret 2020

egenföretagare medför många kostnader i samband med inkomst, men Internal Revenue Service tillåter dem att dra av de flesta av dessa affärskostnader, många av dem dollar för dollar. Du kan subtrahera en dollar från din skattepliktiga affärsinkomst för varje dollar du spenderar när de är helt avdragsgilla, och det är verkligen bra. Kostnader kvalificerar sig som avdrag om de är ”vanliga och nödvändiga” i din handel eller verksamhet.

”vanliga och nödvändiga” affärskostnader

enligt IRS betyder ”vanliga” att de flesta andra egenföretagare som arbetar i samma verksamhet eller handel också ofta betalar för dessa saker. ”Nödvändigt” betyder att allt du spenderade pengar på hjälper dig att göra affärer. Faktum är att du kanske inte kan göra affärer och tjäna pengar om du inte gjorde dessa utgifter.

till exempel skulle läroböcker och undervisningsmaterial vara både vanliga och nödvändiga om du arbetar som handledare. Men att köpa ett husdjur marsvin för din arbetsyta kanske inte är, åtminstone om du inte kan övertyga IRS att den lilla killen är ett undervisningsverktyg. Även då kan du stöta på ett problem med den ”vanliga” delen av ekvationen, åtminstone utan hjälp av en bra skatteproffs.

vanligtvis avdragna kostnader

de vanligaste helt avdragsgilla affärskostnaderna inkluderar:

• Redovisningsavgifter
• reklam
• Bankavgifter
• provisioner och försäljningskostnader
• konsultationskostnader
• fortbildningskostnader
• kontrakt arbetskraftskostnader
• kredit-och insamlingsavgifter
• leveransavgifter
• avgifter och prenumerationer
• personalförmånsprogram
• utrustningsuthyrning
• fabrikskostnader
• försäkring
• ränta betalas
• internetabonnemang, domännamn och hosting
• tvätt
• juridiska avgifter
• licenser
• Underhåll och reparationer
• kontorskostnader och förnödenheter
• pensions-och vinstdelningsplaner
• Porto
• utskrifts-och kopieringskostnader
• professionell utveckling och utbildning avgifter
• professionella avgifter
• Promotion
• hyra
• löner, löner och annan ersättning
• säkerhet
• små verktyg och utrustning
• programvara
• leveranser
• telefon
• handel rabatter
• resor
• verktyg

gåvor till kunder eller kunder

inte alla kostnader är helt avdragsgilla, även om de är vanliga och nödvändiga, och gåvor gjord till dina kunder eller kunder faller i denna kategori. Du kan bara kräva en procentandel av dessa kostnader. De är avdragsgilla upp till $25 per person.

till exempel kan du bara göra anspråk på avdrag för $25 om du visar din uppskattning till din bästa kund med en $100 flaska bourbon. Den andra $75 är på dig och ditt vänliga hjärta. Men du kan dra av hela kostnaden om du ger dem en $20 flaska vin istället, eftersom det ligger under $25-gränsen. Förbehållet: var klok med din tacksamhet.

reklamgåvor

inte alla gåvor betraktas som gåvor för skattemässiga ändamål. Vissa av dessa kostnader kan betraktas som reklam.

detta är vanligtvis fallet med objekt som kostar $ 4 eller mindre. De är helt avdragsgilla upp till $ 4 vardera så länge de bär ditt företagsnamn och du distribuerar många av dem, till exempel pennor som du kan erbjuda till alla som tecknar ett kontrakt med dig.

måltider och underhållningskostnader

det brukade vara att du kunde dra av upp till 50% av underhållningskostnaderna som var direkt relaterade till att göra affärer—som att kasta en påkostad semesterfest och bjuda in dina kunder. Inte längre. Lagen om skattesänkningar och Jobb (TCJA) eliminerade denna skattelagstiftning 2018.

men du har fortfarande alternativ. Du kan dra av 50% av affärsmåltiderna om du tar dessa kunder ut på middag individuellt. Du—eller minst en av dina anställda-måste vara närvarande och måste bedriva verksamhet på något sätt med en konsult, kund, kund eller annan affärskontakt. Måltiden kan inte vara överdriven extravagant.

Så om du tar samma klient till middag och beställer en $100 flaska bourbon för att njuta av måltiden istället för att ge dem flaskan som gåva, fördubblas ditt avdrag från $25 till $50—halva inköpspriset. Och du kan dra av hälften av kostnaden för måltiden och spetsen också.

bil-och transportkostnader

Du kan dra av den del av dina bil-och transportkostnader som motsvarar de mil du körde för affärsändamål under skatteåret.

dina affärsmiljoner måste separeras från dina personliga miles. Detta kan visserligen bli komplicerat, så det är fördelaktigt att hålla en logg, antingen i din smartphone eller på en anteckningsblock stashed i handskfacket.

Här är ett exempel. Du driver ditt företag hemifrån och du kör 20 miles varje sätt att serva en kunds datorsystem. Sedan gör du en sidresa på fem mil för att hämta lite middag på din hemresa. Tekniskt måste du subtrahera 10 miles-förutsatt att måltiden hämtades var fem miles varje väg – från den totala 50 miles du körde på den utflykten. Så, 40 av dina miles är avdragsgilla. Du kan inte lägga till den andra 10.

Standard körsträcka jämfört med faktiska kostnader

nu har du ett val att göra. IRS tillåter dig att antingen dra av dina faktiska kostnader som uppstår vid körning av dessa mil, eller du kan dra av den vanliga körsträckan på 57,5 cent per mil för skatteåret 2020. Detta sjunker till 56 cent 2021.

de 40 miles du körde för att betjäna datorsystemet skulle raka $23 av din företagsinkomst med hjälp av standard körsträcka—40 miles gånger 57.5 cent för var och en av dem. Men du bör göra lite mer matematik för att avgöra om att hävda dina faktiska kostnader skulle leda till ett större avdrag.

ditt avdrag skulle motsvara 50% av dina faktiska bilkostnader om du körde 30 000 miles under året totalt, och om 15 000 av dessa mil var affärsrelaterade-15 000 är hälften av 30 000. Dessa kostnader inkluderar saker som avskrivningar, auto lån ränta, bränsle, underhåll, försäkring och registrering. Eller du kan helt enkelt dra av $8,625, eller 15,000 miles gånger 57,5 cent. Självklart vill du använda vilken metod som fungerar till mer skattebesparingar.

Hemmakontorskostnader

Du kan också göra anspråk på avdrag för utgifter för att upprätthålla ett hemmakontor, och reglerna liknar dem som gäller för bil-och transportkostnader. Du måste separera företag och personligt bruk.

Du kan bara dra av den del av utgifterna som är förknippade med det område i ditt hem som du använder uteslutande för företag. Till exempel kan du göra anspråk på avdrag för kvadratmeter av det utrymme där du faktiskt arbetar, inte hela rummet, om rummet gör dubbel plikt som ditt barns lekrum. Men om du ägnar ett helt extra sovrum till ditt arbete och inte gör något annat i det rummet, är hela rummets andel av ditt hem avdragsgill.

utrymmet måste också vara din huvudsakliga verksamhetsplats. Det betyder inte att du inte kan lämna för att ringa hem till kunder eller kunder, men du måste faktiskt driva ditt företag från den här hemplatsen.

den förenklade metoden för hemkontorsavdrag

hemkontorsavdraget är också ett Antingen / eller beslut. IRS ger dig också ett val mellan två alternativ. En är att använda den förenklade metoden och helt enkelt kräva $5 för varje kvadratfot i ditt hem som ägnas åt ditt företag. Denna metod kepsar ut på 300 kvadratmeter, men det kanske inte är fördelaktigt om ditt arbetsområde är större än detta.

Hemmakontorskostnader—faktiska totala kostnader

ditt andra val är att dra av en procentandel av de faktiska totala kostnaderna för att underhålla ditt hem. Andelen skulle vara lika med den procentandel av ditt hem som du använder för affärsändamål.

till exempel kan hela ditt hem vara 2500 kvadratmeter. Du har konverterat garaget till ett kontor, och det består av 375 kvadratmeter. Det fungerar till 15% av ditt hem utrymme. Du kan göra anspråk på en $ 6,300 hemmakontor avdrag om de totala kostnaderna för att behålla ditt hem för hela året var $42,000—15% av $42,000.

Du skulle bara få en $ 1,500 avdrag, eller $5 för 300 kvadratfot, om du använde den förenklade metoden, med tanke på att du skulle behöva lämna 75 kvadratmeter på bordet på grund av 300 kvadratmeter Mössa och du har relativt höga hushållskostnader.

återigen, beräkna avdraget båda sätten att bestämma vilka som fungerar bäst baserat på dina personliga omständigheter. De flesta skattebetalare tycker att procentmetoden är mer fördelaktig.

icke-avdragsgilla affärskostnader

vissa företagskostnader är aldrig avdragsgilla trots att de kan vara direkt relaterade till ditt yrke eller yrke. Dessa inkluderar mutor och kickbacks—som vanligtvis är olagliga till att börja med—och bidrag till politiska partier eller kandidater. Avgifter och medlemsavgifter du kan betala för sociala klubbar är inte avdragsgilla, inte heller lobbykostnader, påföljder och böter.

så här drar du av affärskostnader

Du måste fylla i och arkivera Schema C med din självdeklaration för att specificera dina företagskostnader och beräkna hur mycket affärsinkomst som finns kvar efter att du har dragit av dem. (Schema C-EZ är endast tillgängligt för skatteåret 2019 och tidigare.)

det resulterande numret från Schema C anges sedan på rad 3 i Schema 1 i 2020-formuläret 1040. Detta är din skattepliktiga inkomst från ditt företag. Summan av Schema 1, som finns på rad 9, överförs sedan till rad 8 i formulär 1040.