odliczenia podatku dochodowego to elementy, które zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Ale to nie wszystko. Ważne jest, aby mieć świadomość, że nie wszystkie dedukcje są sobie równe.
na przykład, niektóre odliczenia można podjąć „powyżej linii” w zeznaniu podatkowym. Odliczenia powyżej linii są odejmowane od dochodu, zanim skorygowany dochód brutto (AGI) zostanie obliczony dla celów podatkowych. Obejmowałoby to takie pozycje, jak straty ze sprzedaży nieruchomości, płatności alimentacyjne i wydatki na edukację.
jednak kwota odliczeń powyżej linii, które przyjmujesz, bezpośrednio wpływa na kwotę i rodzaj odliczeń „poniżej linii”, do których kwalifikujesz się. Odliczenia poniżej linii obejmują wszelkie odliczenia zgłoszone na linii po obliczeniu AGI w odniesieniu do zwrotu.
podczas gdy oba odliczenia ostatecznie zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, niektóre mogą mieć korzystniejszy wpływ na rachunek podatkowy niż inne. W większości przypadków lepszym wyborem są odliczenia powyżej linii. Oto dlaczego.
mozesz wziac ponadliniowe dedukcje nawet jesli nie
standardowe odliczenie jest stałą kwotą opartą przede wszystkim na statusie zgłoszenia, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Kwota ta jest wyższa, jeśli ty lub twój małżonek są w wieku powyżej 65 lub niewidomych.
w każdym sezonie podatkowym masz wybór, aby odliczyć rzeczywiste odliczenia szczegółowe lub podjąć standardowe odliczenie. Zazwyczaj wybór zależy od tego, która kwota jest wyższa.
Jeśli całkowite szczegółowe odliczenia są mniejsze niż standardowe odliczenie, możesz nie otrzymać żadnych korzyści z wstępnego szczegółowego odliczenia.
odliczenia nadliczbowe są korzystne niezależnie od tego, czy dokonujesz odliczeń, czy nie.
odliczenia powyżej linii zmniejszają skorygowany dochód brutto.
Twój skorygowany dochód brutto to kwota wymieniona w dolnej linii strony 1 twojego zeznania podatkowego. Obejmuje on wszystkie całkowite dochody, w tym płace, przychody z działalności gospodarczej i wynajmu, zyski kapitałowe, dochody z bezrobocia i tak dalej. Uwzględnia również wszelkie ulgi na zwolnienia osobiste i szczegółowe odliczenia.
odliczenia powyżej linii, choć powszechnie określane jako odliczenie, są technicznie korektami dochodu.
korekty te obejmują tradycyjne składki IRA, wydatki na przeprowadzkę i edukację, płatności alimentacyjne oraz część podlegającą odliczeniu podatku od samozatrudnienia.
odliczenia powyżej linii mogą również odnosić się do odliczeń i strat biznesowych. Na przykład koszty biznesowe zmniejszają przychody netto z działalności, co zmniejsza całkowity dochód.
ale co jest takiego specjalnego w Twoich skorygowanych dochodach brutto?
całkiem sporo. Skorygowany dochód brutto może być wykorzystany do wielu obliczeń w zeznaniu podatkowym.
na przykład, możesz odliczyć tylko wydatki medyczne jako szczegółowe odliczenia w zakresie, w jakim przekraczają one 10 procent twojego AGI (7,5 procent, jeśli ty lub twój współmałżonek jesteście w wieku powyżej 65 lat).
każdy dolar, który obniża twoje AGI, zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu, ale może pomóc ci zakwalifikować się do innych odliczeń.
różne kredyty są ograniczone skorygowanym dochodem brutto. W niektórych przypadkach korekta może pomóc w zakwalifikowaniu się do ulgi lub innego przywileju podatkowego, którego w przeciwnym razie nie otrzymałbyś.
w 2016 r.sprawdź te typowe korekty powyżej linii dochodu.
- niektóre wydatki służbowe członków Gwardii Narodowej i rezerwowych, którzy podróżują ponad 100 mil od domu
- potrącenia z konta oszczędności zdrowotnych (HSA)
- koszty przeprowadzki, jeśli przeprowadziłeś się w związku z pracą lub działalnością
- część podlegająca odliczeniu podatku od samozatrudnienia (zwykle 50 procent podatku)
- składki na samozatrudnienie, SEP lub proste indywidualne rozwiązania emerytalne (IRAs) i plany kwalifikowane
- potrącenie z ubezpieczenia zdrowotnego
- kara za wcześniejsze wycofanie oszczędności
- alimenty wypłacone (ale nie dziecko
- składki na tradycyjną IRA
- odsetki od kredytu studenckiego zapłacone od kwalifikowanej pożyczki studenckiej dla siebie, współmałżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu
- korekty zapisu, takie jak odliczenie Archer MSA lub wynagrodzenie ławnika, które zwróciłeś pracodawcy, ponieważ pracodawca zapłacił Twoje wynagrodzenie, gdy służyłeś
- wydatki na wychowawcę (tj. artykuły szkolne zakupione przez nauczyciela do jego Klasy)
- odliczenie czesnego i opłat
- odliczenia a Kredyty: jak wpływają na mój zwrot?
- radzenie sobie z kosztami opieki: często pomijane ulgi podatkowe i porady dla seniorów i ich rodzin
- 5 Najczęściej Zadawanych Pytań: Odliczenia standardowe a szczegółowe
- reforma podatkowa korekty odliczeń dla firm i rozrywek
ul >
niektóre wydatki można odliczyć jak powyżej linii lub jako szczegółowe odliczenia.
Większość odliczeń pasuje do odliczeń powyżej linii lub szczegółowych. Nie musisz się martwić o to, gdzie je odliczyć.
jednak czasami masz wybór, gdzie odliczyć wydatek.
na przykład możesz odliczyć podatek od nieruchomości zapłacony od Twojego domu jako szczegółowe odliczenie.
Jeśli jednak masz małą firmę, możesz kwalifikować się do odliczenia części podatku od nieruchomości jako kosztu biznesowego.
w większości przypadków lepiej jest wziąć wydatek jako odliczenie od działalności gospodarczej, jeśli to możliwe. Nie tylko jest to odliczenie powyżej linii, ale może również zmniejszyć kwotę podatku samozatrudnienia płacisz.
Innym przykładem jest Ubezpieczenie zdrowotne na własny rachunek. Jak wspomniano powyżej, składki na ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć z wyszczególnionych odliczeń.
jednak musisz zmniejszyć całkowite szczegółowe wydatki medyczne, w tym składki ubezpieczeniowe, o 10 procent skorygowanego dochodu brutto (7,5 procent do 2016 r., Jeśli jesteś w wieku powyżej 65 lat). Należy to zrobić, zanim włączysz je do swoich szczegółowych odliczeń. (TaxAct wykonuje te obliczenia za Ciebie.)
jeśli się kwalifikujesz, skorzystasz więcej, pobierając odliczenie z ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek, które jest ponadliniową korektą dochodu.