„chcę podarować trochę pieniędzy moim dzieciom i uniknąć podatku od nieruchomości, ale wiem, że możesz dać tylko $15,000 w ciągu roku.”Klienci mówią to regularnie. Ale czapka podarunkowa to mit! W zdecydowanej większości przypadków określenie „podatek od darowizn” jest mylące. Tylko najzamożniejsi są narażeni na płacenie podatku od darowizn za życia. Tak działa podatek od prezentów i prezentów w Waszyngtonie:
Washington estate tax (tj. podatek od śmierci) dotyczy majątku jednej osoby, lub przypadku małżeństwa, drugiego małżonka, który umrze. To uruchamia się nieco ponad $2.1 M w tym roku i rośnie bardzo nieznacznie każdego roku. Oznacza to, że każdy dolar powyżej punktu wyzwalania jest opodatkowany przez stan Waszyngton, zanim spadkobiercy otrzymają dystrybucję. W przypadku osób żonatych Twój adwokat może zbudować zaufanie do unikania opodatkowania śmierci w Twojej woli (np. „Zrzeczenie się zaufania” lub „credit Shelter Trust”), zasadniczo podwajając ten punkt wyzwalający do około $4.2 M. Tak więc, jeśli jesteś żonaty i masz wartość netto poniżej $4.2M, możesz uniknąć podatku od śmierci całkowicie dzięki zaufaniu w swojej woli. To może brzmieć jak dużo pieniędzy, ale należy pamiętać, że ubezpieczenia na życie świadczeń śmierci i aktywów emerytalnych liczyć do obliczania wartości netto dla celów podatku od śmierci.
Jeśli jesteś singlem i masz wartość netto przekraczającą $2.1 M, lub żonaty z wartością netto przekraczającą $4.2 M, gifting może być szybkim i skutecznym sposobem pozostania pod punktem wyzwalania podatku śmierci. Alternatywnie, niezależnie od wartości netto, możesz chcieć podarować z powodów osobistych innych niż unikanie podatku od śmierci. Tak czy inaczej, jeśli dasz więcej niż $15,000 w ciągu roku (w 2018) jednej osobie, po prostu musisz złożyć zeznanie podatkowe w IRS.
„zwrot podatku od darowizn.”Kolejny błąd! W rzeczywistości „zwrot podatku od darowizn” nie oznacza, że płacisz podatek (chyba że jesteś wart 8 cyfr lub więcej i rozdajesz 8 cyfr lub więcej). To tylko powiadomienie do urzędu skarbowego, że podarowałeś magiczną liczbę-ponownie, $15,000 w tym roku. IRS następnie zmniejsza punkt wyzwalający życie osoby obdarowującej dla federalnego podatku od śmierci o każdy dolar podarowany powyżej 15 000 dolarów-Punkt wyzwalający Waszyngton nie jest zmniejszany. Dla zdecydowanej większości ludzi ten nadmierny podarunek jest nieistotny, ponieważ w 2018 r. federalny podatek od śmierci nie wchodzi w grę aż do $11.1 M. tak, jedenaście punktów miliona. Z trustami unikania opodatkowania śmierci osadzonymi w testamentach małżeństwa, de facto punktem wyzwalającym jest $ 22.2 M. więc nawet Jeśli podarujesz miliony, ta redukcja federalnego punktu wyzwalającego byłaby odpowiednia dla bardzo niewielu ludzi.
podsumowując, większość ludzi może darować swobodnie i w dużych ilościach, które znacznie przekraczają mityczny ” limit.”Przed tym powinieneś skonsultować się z prawnikiem ds. planowania nieruchomości i CPA, ale podarunki na dużą skalę mogą być bardzo skutecznym sposobem na uniknięcie podatku od nieruchomości w stanie Waszyngton i w inny sposób realizować swój cel polegający na czerpaniu korzyści z rodziny i przyjaciół w ciągu twojego życia, zamiast sprawiać, że zamierzeni beneficjenci czekają na twoją śmierć.