osoby samozatrudnione ponoszą wiele wydatków w trakcie uzyskiwania dochodów, ale Internal Revenue Service pozwala im odliczyć większość tych kosztów biznesowych, wiele z nich Dolar za Dolar. Możesz odjąć dolara od dochodu podlegającego opodatkowaniu za każdego dolara, który wydajesz, gdy są one w pełni odliczalne, i to jest naprawdę dobra rzecz. Koszty kwalifikują się jako odliczenia, jeśli są „zwykłe i konieczne” w Twojej branży lub firmie.
nadal można uzyskać ulgę podatkową za opłacenie wydatków, których nie można odliczyć za dolara.
„zwykłe i niezbędne” wydatki biznesowe
według IRS „zwykłe” oznacza, że większość innych samozatrudnionych podatników, którzy pracują w tej samej firmie lub handlu, również często płaci za te rzeczy. „Konieczne” oznacza, że to, na co wydałeś pieniądze, pomaga Ci w prowadzeniu biznesu. W rzeczywistości możesz nie być w stanie robić interesów i zarabiać pieniądze, jeśli nie dokonasz tych wydatków.
na przykład podręczniki i materiały dydaktyczne byłyby zarówno zwykłe, jak i niezbędne, jeśli pracujesz jako nauczyciel. Ale kupowanie świnki morskiej dla Twojego miejsca pracy może nie być, przynajmniej jeśli nie możesz przekonać urzędu skarbowego, że mały facet jest narzędziem nauczania. Nawet wtedy możesz napotkać problem z „zwykłą” częścią równania, przynajmniej bez pomocy dobrego specjalisty podatkowego.
powszechnie odliczane wydatki
do najczęstszych w pełni odliczanych wydatków biznesowych należą:
- opłaty księgowe
- Reklama
- Opłaty bankowe
- prowizje i koszty sprzedaży
- koszty konsultacji
- koszty kształcenia zawodowego
- koszty pracy kontraktowej
- opłaty kredytowe i windykacyjne
- koszty dostawy
- składki i abonamenty
- programy świadczeń pracowniczych
- Wynajem sprzętu
- koszty fabryczne
- ubezpieczenie
- odsetki zapłacone
- abonamenty internetowe, domeny i hosting
- pralnia
- opłaty prawne
- licencje
- Konserwacja i naprawy
- koszty i materiały biurowe
- Plany emerytalne i plany podziału zysków
- opłaty pocztowe
- koszty drukowania i kopiowania
- opłaty za rozwój zawodowy i szkolenia
- opłaty Zawodowe
- Promocja
- wynajem
- wynagrodzenia, wynagrodzenia i inne odszkodowania
- bezpieczeństwo
- Małe narzędzia i sprzęt
- oprogramowanie
- Materiały eksploatacyjne
- telefon
- zniżki handlowe
- podróże
- usługi komunalne
prezenty dla klientów lub klientów
nie wszystkie wydatki podlegają całkowitemu odliczeniu, nawet jeśli są zwykłe i konieczne, a prezenty made to your customers lub klienci należą do tej kategorii. Możesz ubiegać się tylko o procent tych kosztów. Można je odliczyć do 25 dolarów za osobę.
na przykład możesz ubiegać się o potrącenie tylko za 25 USD, jeśli okażesz swoje uznanie swojemu najlepszemu klientowi butelką bourbona za 100 USD. Pozostałe 75 dolarów jest na Ciebie i twoje dobre serce. Ale możesz odliczyć cały koszt, jeśli dasz im butelkę wina za 20$, ponieważ jest to poniżej limitu 25$. Zastrzeżenie: Bądź mądry swoją wdzięcznością.
Upominki reklamowe
nie wszystkie upominki są uważane za upominki dla celów podatkowych. Niektóre z tych kosztów można uznać za promocyjne.
zazwyczaj ma to miejsce w przypadku przedmiotów, które kosztują $4 lub mniej. Są w pełni odliczalne do $ 4 każdy, o ile noszą nazwę Twojej firmy i rozprowadzasz wiele z nich, takich jak długopisy, które możesz zaoferować każdemu, kto podpisze z Tobą umowę.
wydatki na posiłki i rozrywkę
kiedyś można było odliczyć do 50% kosztów rozrywki, które były bezpośrednio związane z prowadzeniem działalności gospodarczej—na przykład organizowanie wystawnego przyjęcia świątecznego i zapraszanie klientów. Już nie. Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) wyeliminowała ten przepis kodeksu podatkowego w 2018 roku.
jednak nadal masz opcje. Możesz odliczyć 50% posiłków biznesowych, jeśli zabierzesz tych klientów na kolację indywidualnie. Ty-lub co najmniej jeden z twoich pracowników-musisz być obecny i prowadzić interesy w jakiś sposób z konsultantem, klientem, klientem lub innym kontaktem biznesowym. Posiłek nie może być zbyt ekstrawagancki.
Jeśli więc zabierzesz tego samego klienta na kolację i zamówisz butelkę bourbona za 100 dolarów, aby cieszyć się posiłkiem, zamiast dać mu butelkę w prezencie, Twoje odliczenie podwoi się z 25 do 50 dolarów—połowa ceny zakupu. I możesz odliczyć połowę kosztów posiłku i napiwku.
wydatki na samochód i transport
możesz odliczyć część wydatków na samochód i transport odpowiadającą milom, które przejechałeś w celach biznesowych w roku podatkowym.
nie obejmuje to kosztów podróży, jeśli musisz odwiedzić inne miasto lub lokalizację—to osobna kategoria i można ją w pełni odliczyć. Koszty transportu to te, które ponosisz w codziennym prowadzeniu działalności gospodarczej.
Twoje mile służbowe muszą być oddzielone od Mil osobistych. Może się to oczywiście skomplikować, więc warto przechowywać dziennik w smartfonie lub notatniku schowanym w schowku.
oto przykład. Prowadzisz firmę z domu i jedziesz 20 mil w każdą stronę, aby serwisować system komputerowy klienta. Następnie udajesz się w podróż na odległość 5 mil, aby odebrać obiad w drodze powrotnej do domu. Technicznie rzecz biorąc, musisz odjąć 10 mil-zakładając, że odbiór posiłków był 5 mil w każdą stronę – od wszystkich 50 mil, które przejechałeś na tej wycieczce. 40 mil można odliczyć od podatku. Nie możesz dodać pozostałych 10.
standardowa stawka kilometrów a rzeczywiste wydatki
teraz masz wybór. IRS pozwala na odliczenie rzeczywistych kosztów poniesionych na jazdę tymi milami lub można odliczyć standardową stawkę milową w wysokości 57,5 centów za milę w roku podatkowym 2020. Ten spadek do 56 centów w 2021 roku.
standardowa stopa Mil ma tendencję do zmiany trochę rocznie, ponieważ jest indeksowana do inflacji.
te 40 mil, które przejechałeś, aby serwisować system komputerowy, zmniejszyłyby 23 dolary dochodu Twojej firmy przy użyciu standardowej stawki Mil—40 mil razy 57,5 centów za każdą z nich. Ale powinieneś zrobić trochę więcej matematyki, aby ustalić, czy twierdzenie o rzeczywistych kosztach spowoduje większe odliczenie.
Twoje odliczenie wyniosłoby 50% Twoich rzeczywistych wydatków na auto, jeśli przejechałbyś 30 000 mil w ciągu całego roku, a jeśli 15 000 z tych Mil było związane z biznesem-15 000 to połowa z 30 000. Koszty te obejmują takie rzeczy, jak amortyzacja, odsetki od kredytu samochodowego, paliwo, konserwację, ubezpieczenie i rejestrację. Albo możesz po prostu odjąć $8,625, lub 15,000 Mil razy 57.5 centów. Oczywiście, chcesz użyć dowolnej metody, aby uzyskać więcej oszczędności podatkowych.
wydatki Biura Domowego
Możesz również ubiegać się o odliczenie wydatków poniesionych na utrzymanie biura domowego, a zasady są podobne do tych, które mają zastosowanie do kosztów samochodu i transportu. Musisz oddzielić biznes od użytku osobistego.
możesz odliczyć tylko część wydatków związanych z obszarem Twojego domu, z którego korzystasz wyłącznie w celach biznesowych. Na przykład możesz ubiegać się o odliczenie za powierzchnię kwadratową przestrzeni, w której faktycznie pracujesz, a nie za cały pokój, jeśli pokój pełni podwójną funkcję pokoju zabaw Twojego dziecka. Ale jeśli poświęcisz całą dodatkową sypialnię swojej pracy i nic więcej nie zrobisz w tym pokoju, cały procent twojego domu podlega odliczeniu od podatku.
przestrzeń musi być również głównym miejscem prowadzenia działalności. Nie oznacza to, że nie możesz wyjechać, aby dzwonić do klientów lub klientów, ale musisz faktycznie prowadzić firmę z tej lokalizacji domowej.
metoda uproszczona odliczenia wydatków w Home Office
odliczenie wydatków w home office jest również decyzją albo/lub. IRS daje również wybór między dwiema opcjami. Jednym z nich jest użycie uproszczonej metody i po prostu roszczenie $5 za każdy metr kwadratowy domu, który jest poświęcony Twojej firmie. Ta metoda ogranicza się jednak do stóp kwadratowych 300, więc może nie być korzystne, jeśli obszar roboczy jest większy niż ten.
wydatki na biuro domowe—rzeczywiste koszty ogólne
twoim drugim wyborem jest odliczenie procentu rzeczywistych ogólnych kosztów utrzymania domu. Procent byłby równy procentowi Twojego domu, którego używasz do celów biznesowych.
na przykład, cały twój dom może mieć 2500 stóp kwadratowych. Zamieniłeś garaż na biuro, a jego powierzchnia wynosi 375 metrów kwadratowych. To działa do 15% powierzchni Twojego domu. Możesz ubiegać się o odliczenie $ 6,300 home office, jeśli całkowite koszty utrzymania domu przez cały rok wyniosły $ 42,000-15% z $42,000.
dostałbyś tylko 1500 $odliczenia, lub 5 $ za 300 stóp kwadratowych, gdybyś użył uproszczonej metody, biorąc pod uwagę, że musisz zostawić 75 stóp kwadratowych na stole z powodu czapki 300 stóp kwadratowych i masz stosunkowo wysokie wydatki domowe.
twoje rzeczywiste wydatki obejmują czynsz lub kredyt hipoteczny, ubezpieczenie, Media, naprawy i konserwację wyłącznie powierzchni biurowej. Obejmują one również amortyzację, jeśli jesteś właścicielem domu, a nie wynająć.
ponownie, Oblicz odliczenie w obie strony, aby określić, który działa najlepiej w oparciu o twoje osobiste okoliczności. Większość podatników uważa, że metoda procentowa jest bardziej korzystna.
niewymagalne wydatki biznesowe
niektóre koszty biznesowe nigdy nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli mogą być bezpośrednio związane z Twoją branżą lub zawodem. Należą do nich łapówki i łapówki-które zazwyczaj są nielegalne-i składki na rzecz partii politycznych lub kandydatów. Składki i składki członkowskie, które możesz zapłacić za kluby społeczne, nie podlegają odliczeniu, ani wydatki lobbingowe, kary i grzywny.
Publikacja 535, wydatki biznesowe na stronie IRS zawiera bardziej szczegółowe informacje na temat wydatków niepodlegających odliczeniu.
jak odliczyć wydatki biznesowe
musisz wypełnić i złożyć harmonogram C ze swoim zeznaniem podatkowym, aby wyszczególnić koszty biznesowe i obliczyć, ile dochodu z działalności pozostaje po ich odliczeniu. (Harmonogram C-EZ jest dostępny tylko na rok podatkowy 2019 i wcześniej.)
numer wynikowy z harmonogramu C jest następnie wprowadzany na linii 3 harmonogramu 1 formularza 2020 1040. To jest Twój dochód podlegający opodatkowaniu z Twojej firmy. W sumie rozkład 1, który znajduje się na linii 9, a następnie przenosi się do linii 8 formularza 1040.
formularz 1040 2020 różni się od zwrotów, które były używane w poprzednich latach. Z wyjątkiem tabeli C, linie te i rozkłady podatkowe nie mają zastosowania do lat 2018 i wcześniejszych.