업데이트 January12,2021
당신은 필요한 법률에 의해 보류하는 급여에 대한 세금 대신하여 직원,그러나 예수금과 다른 모든 그 급여 공제를 바로 힘들 수 있습니다. 미국 근로자 중 82%는 어느 시점에서 월급에서 오류를 발견했다고보고합니다. 그리고 엉클 샘이 잘못된 것을 발견했을 때,그것은 15%의 페널티 또는 그 이상을 의미 할 수 있습니다!
수학이 있을 계산하는 공제 및 원천 징수하지 않은 매우 복잡,그것을 위협할 수 있을지 모든 움직이는 부품을 스트레이트. 우리는 당신이 알아야 할 모든 것을 함께이 상세한 가이드를 넣어 한 이유입니다. 그리고 급여를 계산하는 방법에 대한보다 구체적인 예를 찾고 있다면 자세한 가이드를 확인하십시오.
면 당신이 찾고있는 무언가를 위해 특정,를 클릭하여 주시기 바랍에 아래 항목을 이동:
- 총 지불을,순 임금 및 과세 대상 임금
- 원천 징수 대 공제
- 필수 급여 예수금
- 자발적 급여 공제
- 추가 신용! 대 면제 non-면제 직원
총 급여 대 net 지불
공제 및 원천의 차이를 만들 사이에는 총을 지불하고 그물이 지불합니다. 총 급여는 직원이 급여 또는 시간당 임금과 보너스,커미션 및 기타 형태의 보상에서 얻는 총 금액입니다. 예를 들어,당신이 지불하는 경우 직원은 한 달에 두 번,급여 직원 만드는 사람$48,000 당해 적립됩니다 2,000 달러에서 총 임금을 지불 기간입니다. 이 총 급여는 직원 월급에 대한 국세청의”원천 징수 대상 임금”에 대한 대부분의 계산이 시작되는 곳입니다.
일부 급여 원천 징수하는 필수 세금 급여;기타 공제는 자발적인 의미하는 직원을 지불하지 않습니다. 건강 보험이나 401(k)기부금과 같은 많은 자발적인 공제는 직원의 과세 대상 총 급여를 줄이는 효과가있는 세전 공제입니다. 원천 징수 및 공제가 이루어지면 나머지 순 급여는 직원에게 지불하는 것입니다.
원천 징수 대 공제
원천 징수 및 공제는 종종 귀하의 급여 명세서에서 동의어로 취급됩니다. 기술적으로하지만,원천 징수라는 용어는 직원의 월급에서 꺼내 정부에 보내는 연방 또는 주 세금을 구체적으로 말합니다. 모든 원천 징수는 필수입니다.
공제는 일반적으로 자발적이며 옵트 인 퇴직 저축,건강 보험 또는 기부금이 포함됩니다. 또한 세금이나 자녀 양육비를 갚기 위해 임금이 장식 된 경우와 같이 무의식적 인 공제가 있습니다. 일부 공제는 세전이며 세금 계산에 대한 총 임금을 줄임을 의미합니다. 다른 사람들은 세금이 원천 징수 된 후에 취해집니다. 이것이 혼란 스럽다면 걱정하지 마십시오-아래의 특정 공제액을 자세히 살펴 보겠습니다.
원천징수 및 공제가 있는 두 개의 중요한 요소로서 일반적인:복용하는 정확한 금액은 각 직원에 대한 후 보내는 이러한 자금은 적절한 세무사 또는 서비스를 제공합니다.
필수 급여 예수금
연방 income tax
그것은 당신의 책임으로 비즈니스 소유자를 보류하고 지방 소득세에 대한 귀하의 직원이다. 첫째,소득세에 의존한 두 가지 요소 1)총 급여 또는 임금을 지불하는 직원 그리고 2)원천 정보를 제공하는 직원들 W-4 양식입니다. 당신은 이미 그들의 지불 비율을 알고 있습니다. W-4 양식을 말할 것이다 당신에게 당신이 필요로 하는 경우 보류하세에 대한 그들에서는 결혼을 속도,얼마나 많은 종들이 주장했고,모든 추가적인 양의 직원하고 싶어류에서 그 실적이다.
주 및 지방 소득세
연방 소득세와 마찬가지로 총 급여를 보류 할 주 및 지방 소득세 금액의 기준으로 사용합니다. 각 국가정 이러한 요금이 개별적으로(일부 국가에는 소득이 없는 세금 모두에서),그래서 당신은 익숙해 질 필요가 적용되는 규칙의 위치 및 직원이 있습니다. 또한 최신 급여 세율에 대한 최신 정보인지 확인해야합니다.
FICA
FICA,연방 보험 기법,고용주 필요한 원천 사회적 보안 및 Medicare 세금에서 직원들의 임금이다. 해야 합 뿐만 아니라 원천 징수한 백분율의 직원 과세 총을 지불하지만 또한 일 기여 최대 임금베이스 제한. 이러한 비율은 변경되므로 항상 원천 징수하고 과세 연도의 정확한 금액과 일치하는지 확인하십시오. 2021 의 경우 고용주의 FICA 비율은 사회 보장 제도의 경우 6.2%와 1 로 나눕니다.메디 케어의 경우 45%,또는 각각 7.65%합계. 자세히 방법 FICA 및 원천 징수에 대한 자세한 내용은 여기를 참조하십시오.
상태로 실업 보험(수)
각 국가는 자체적인 실업 보험 평가,이 없도록 표준에 걸쳐 미국에 등록할 때와 당신의 상태는 고용주로,그들은 또한 로그인이 필요한 상태 실업 기관뿐만 아니라. 중요한 것은 기억을 계산할 때 수은 당신이 지불해야합니다 이 세금 위치에 따라 귀하의 직원이 운영하는 사업입니다. 이 있는 경우의 팀을 원격 직원,이 조금 복잡 얻을 수 있지만,대부분의 국가에 온라인 리소스에 도움 당신은 당신의 방법을 찾을 수 있습니다.
국 장애 보험
현재,다섯 개 국가에는 어떤 형태의 상태는 장애 보험을 원천 징수에서 직원의 월급:캘리포니아,하와이,뉴저지,뉴욕,로드아일랜드. 각각은 원천 징수 비율뿐만 아니라 임금 등을 정의하는 방법에 대한 다른 요구 사항을 가지고 있습니다.
연방 실업 세금(만료일)
이 세금 실업 수당 직원에게 자신의 일자리를 잃게됩니다. 고용주로서,당신은 필요한 것을 계산하 6%의 임금은 각 직원을 번을 결정하는 얼마에서 연방 실업 세금입니다. 그러나 FUTA 는 직원의 임금에서 원천 징수되지 않으므로 그 실수를하지 마십시오.
고용주는 데 필요한 법률에 의해 지불하는 실업 세금까지 직원에 도달$7,000 에 과세 대상에 대한 임금 calendar year. 그 후,그들에 대한 연도에 대한 귀하의 책임이 충족됩니다. 연방 실업 세금은 분기별로 지급됩니다. 당신이 후타를 지불해야하는 경우 확실하지? 연방 실업 세금을 자세히 살펴보십시오.
필수 입금 급여 세금
를 완료한 후에 급여야 합니다금 연방 소득세,사회 보장 제도,메디케어 자금을 징수로세요. 이러한 지불에는 두 가지 예금 일정(반주별 또는 월별)이 있습니다. 에 대해 더 알아보 정확한 일정에 대한 귀하의 비즈니스에서 IRS 간행물 15-T. 기억하는 파일의 분기 보고서 양식에 941 또는 매년 양식에 944 보여 임금을 지불 팁 귀하의 직원들이보고,당신과 당신의 고용 taxes. 또한 주 세금 예금 규칙을 준수해야합니다.
자발적 급여 공제
은퇴 계획에 기부
고용주로서,당신은 몇 가지 옵션이 은퇴를 위해 저축 계획을 위한 작은 비즈니스 종업원 수:SEP-IRA,간단한-아이라거나,전통적인 401k. 대부분의 은퇴를 기부금은 세전과는 종종 일치하는 고용주에 의해 특정 비율입니다. 2021 의 경우 직원은 401k 계획에 최대$19,500 까지 기여할 수 있습니다. 50 세 이상의 근로자는$7,000 의 추가 캐치 업 기여금을 추가하여 매년$26,000 로 얻을 수 있습니다.
건강 혜택
소기업을 가진 50 명 미만 전에 해당 직원은 필요한 건강 혜택을 제공하는 직원들이지만,그것은 최고의 직원 혜택을 추구한다. 대부분의 경우 의료 혜택 비용을 징수하는 것은 세전 급여 공제로 수행됩니다. 을 기억하는 건강 계획이 급여 공제를 포함하여 지불을 위해 가동 가능한 지출의 계정이나 건강을 저축 계정을 설정해야로서 금액 및 비율 또는 직원의 지불합니다.
생명 보험 또는 장애 보험
많은 고용주가 제안한 생명 보험 그룹 프로그램 뿐만 아니라 단기 및 장기 장애 범위를 확인 직원을 받을 수 있는 부분을 그들의 급여도 되는 경우 사용할 수 없습니다. 건강과 같은 계획,이 프로그램은 자주에 의해 관리되 큰 보험 회사를 처리할 수 있는 등록을 위해 당신입니다. 당신은 적절한 공제가 만들어지고 프로그램에 옵트 각 직원에 대한 지불 있는지 확인해야합니다.
주차 또는 통근
정기 혜택을 공제할 수 있는 비용의 주차나 운송 수수료에 세전 기준에 대한 귀하의 직원이다. 이 기금은 자전거 관련 비용,연료 또는 자동차 보험 비용을 상쇄하는 데 사용할 수 없습니다. 2021 년 현재 교통비 또는 주차 비용에 대한 국세청 한도는 직원 당 월 270 달러이며 기부금은 더 이상 고용주에게 세금 공제가 없습니다.
건강&웰빙
이러한 프로그램을 수 있는 방법을 촉진하는 데 도움이 웰빙을 직장에서 종종 급여 공제를 포함한 헬스 클럽 회원권,체중 감소 프로그램,금연 프로그램 및 예방 의 시사회에 사용할 수 없습니다. 그들은 또한 특정 목표를 치는 것에 대한 지불금을 가질 수 있습니다. 혜택은 면세가 될 수 있지만 직원에 대한 상환 및 보상은 그렇지 않습니다. 체육관 회원 비용에 대한 보조금은 고용주가 지불 한 과세 연도의 사업비로 공제 할 수 있습니다.
유니폼
이 필요한 경우 유니폼과 비용에 대한 직원들을 기억하는 급여 공제를 커버 비용을 줄일 수 없는 작업자의 시간당 급여가 아래 최저 임금의$7.25 시간당 또는 영향들을 초과 지불에서 공정한 노동 행위입니다. 그러나,당신은 허용 안분하여 분배하기 위하여 공제를 통해 기간의 시간이 그렇게 긴 시간별 평가 줄어들지 않습니다.
동맹의 회비를 납부
유니온은 일반적으로 회비를 납부로 계산된 일정 비율의 노동자의 총 임금 및 유료기 위해 정기적으로 귀하의 지역합니다. 2018 년 대법원 판결 Janus v.AMERICAN Federation Of State,County 및 Municipal 직원(AFSCME)은 노조 상점에서 일하는 비 노조 직원으로부터 수수료를 징수하는 규칙을 변경했습니다. 이제 비 노조 직원은 이러한 회비를 징수하기 위해 적극적으로 옵트 인해야합니다. 대부분의 조합 또한 특정 요구 사항에 대한 지불하는 가늠 및 급여,그래서 시간이 걸릴 수 있도록을 검토하고 규칙과 규정의 동맹의 파트너입니다. 노조 회비는 세전 공제를받을 자격이 없습니다.
529 교육을 절감 계획
거의 모든 상태가 지금의 일부 양식을 가지고 세금 연기 529 교육는 저축 계획을 제공하는 편리한 방법에 대한 직원들을 저장합니다. 일부 주 계획에는 다른 529 계획 규칙과 함께 최소 기여 요건이 있습니다. 대부분은 대형 투자 회사에서 관리하지만 각 주에는 529 개의 급여 공제에 대한 정보로 가득 찬 유용한 웹 사이트가 있습니다.
주는 직장이나 자선 기부
자동 주는 직원 수 있습 지원 자신이 좋아하는 원인이 필요에 의해 미리 선택한 금액에서 공제되는 월급은 일년 내내. 기억을 얻을 서면 또는 전자 선택에서 이러한 유형의 공제하고 작동 신뢰할 수있는 파트너 같은 미니다.
임금 차압
는 직원이 있지 않는 동의하에 대한 주문 장식들의 임금,그들은 여전히 여겨 자발적이기 때문에 그들은 부품의 필수 정부의 세금이 원천징수. 법원은 고용주가 채무 불이행 또는 자녀 양육비 또는 기타 이유로 임금을 장식 할 것을 요구할 수 있습니다. 일반적으로,차압 순서는 이러한 지불을 보내야합니다 방법에 대한 지침과 함께 올 것이다.
추가 신용! 대 면제 Non-면제 직원
공정 근로기준법 설립되는 현재의 최저임금을 초과 규정,그리고 다른 노동기준을 잘 알고 있어야를 얻을 급여 옳습니다. 또한 주로 초과 근무 보호와 관련된 직원 범주를 정의했습니다.
- “비 면제”직원들이 벌 수 있을 초과 지불에서 속도의 1.5 배는 그들의 정기적인 시간당 요금 및 지불하실 필요가 적어도 연방 최저 임금의$7.25per hour.
- “면제”직원들(그 면제 적립 초과)해야 합 급여,적립$455 주당,그리고 작업을 수행 등의 기능을 임원,관리 또는 전문적인 업무.
이해 이러한 구분을 위해 필수적 급여(고 궁극적으로 귀하의 공제)해야 하기 때문에 계산을 초과 지불의 일환으로 총 지불을 위한 비 면제 직원이다. 을 언급하지 않는 위반할 수 있는 비싼;고용을 위반급 최저 임금 또는 초과 보상 법률 수 있는 법적 책임에 대한 모두 임금 부족과 입은 손해를 배상합니다. 정부는 귀하가 준수하는지 확인하는 데 도움이되는이 편리한 안내서를 제공합니다. 뿐만 아니라 여기에 주 초과 근무 요구 사항을 확인하는 것을 기억하십시오.
어떻게 급여 공제에 요인을합니까? 특정 상황에서 고용주는 면제 된 직원이 직장을 놓칠 때 급여를 공제 할 수 있습니다.
그게(마지막으로)전부입니다,여러분!
급여 공제를 항상 즐겁지만은 않을 수도 있습,그러나 그들이 바로의 중요한 부분입니다 귀하의 비즈니스를 실행합니다. 우리는 이 가이드 도움이되었습니다 당신은 당신의 계획 급여 실행하고 구축하는 팀을 달성하는 데 도움이됩니다 당신의 모든 목표입니다.