自営業者は、収入を得る過程で良い多くの費用を負担しますが、内国歳入庁は、これらの事業費のほとんどを控除することを可能にしています。 あなたは、彼らが完全に控除しているときにあなたが過ごすすべてのドルのためにあなたの課税事業所得からドルを引くことができ、それは確かに 彼らはあなたの貿易やビジネスで”普通と必要”している場合、コストは控除として修飾します。あなたはまだドルのために控除ドルではない費用を支払うための減税を得ることができます。
あなたはまだドルのために控除ドルではIRSによると、「普通」とは、同じビジネスや貿易で働く他のほとんどの自営業の納税者も一般的にこれらの費用を支払うことを意味します。
「普通で必要な」事業費
IRSによると、「普通」とは、同じビジネスや貿易で働く他のほとんどの自営業の納税者も一般的にこれらの費用を支払うことを意味します。 “必要”とは、あなたがお金を費やしたものは何でも、ビジネスを行う際にあなたを支援することを意味します。 実際には、これらの支出をしなかった場合、ビジネスを行うし、お金を稼ぐことができない可能性があります。
たとえば、教科書や教材は、家庭教師として働く場合は普通のものであり、必要なものです。 しかし、あなたのワークスペースのためのペットモルモットを購入することは、少なくともあなたが小さな男が教育ツールであることをIRSを説得するこ それでも、あなたは、少なくとも良い税の専門家の支援なしに、方程式の”普通の”部分に問題が発生する可能性があります。
一般的に控除された費用
最も一般的な完全に控除可能な事業費は次のとおりです:
- 会計料
- 広告
- 銀行手数料
- 手数料及び販売コスト
- 相談費用
- 継続的専門教育コスト
- 契約労働コスト
- 信-回収手数料
- 配送料金
- 費および契約数
- 従業員の給付プログラム
- 機レンタル
- 工場費用
- 保険
- 支払利息
- インターネット契約数、インターネットドメイン名、 サ
- ランドリー
- 弁護士費用
- ライセンス
- 整備及び修理
- オフィスコストと消耗品
- 年金と利益分配計画
- 郵便料金
- 印刷とコピー費用
- 専門的な開発とトレーニング料金
- プロフェッショナル/li>
- 電話
- 貿易割引
- 旅行
- ユーティリティ
顧客やクライアントへの贈り物
すべての費用は、彼らが普通で必要であっても、完全に控除 あなたの顧客やクライアントに作られたこのカテゴリに分類されます。 あなただけのこれらのコストの割合を請求することができます。 彼らは一人あたり$25まで控除しています。あなたはバーボンのbottle100ボトルであなたの最高のクライアントにあなたの感謝を示す場合たとえば、あなただけのdeduction25の控除を請求することができます。
他の$75はあなたとあなたの親切な心にあります。 しかし、これはlimit25の制限の下にあるので、あなたは彼らに代わりにワインのbottle20ボトルを与える場合は、全体の費用を控除することができます。 注意点：あなたの感謝の気持ちを賢明にしてください。
プロモーションギフト
すべてのギフトが税務上の贈り物とみなされるわけではありません。 これらの費用のいくつかは昇進考慮することができる。
これは通常、4ドル以下のアイテムの場合です。 彼らは限り、彼らはあなたのビジネス名を負担し、あなたがあなたとの契約に署名する人に提供するかもしれないペンなど、それらの多くを配布するように、彼らはそれぞれ$4まで完全に控除しています。
食事と娯楽費
豪華な休日のパーティーを投げたり、クライアントを招待したりするなど、ビジネスを行うことに直接関連していた娯楽費の50％ もう違う 減税と雇用法（TCJA）は、2018年にこの税コードの規定を排除しました。しかし、あなたはまだオプションを持っています。
しかし、あなたはまだオプションがあります。 あなたが個別に夕食にそれらのクライアントを取る場合は、ビジネスの食事の50％を控除することができます。 あなた—またはあなたの従業員の少なくとも一人—が存在しなければならず、コンサルタント、クライアント、顧客、または他のビジネスの連絡先と何らかの形でビジネスを行う必要があります。 食事は贅沢にすることはできません。
だから、同じクライアントを夕食に連れて行き、贈り物としてボトルを与えるのではなく、食事と一緒に楽しむためにバーボンのbottle100ボトルを注文すると、あなたの控除はpurchase25からpurchase50—購入価格の半分に倍増します。 そして、あなたはあまりにも、食事と先端の半分のコストを差し引くことができます。
自動車および交通費
課税年度中に事業目的で運転したマイルに相当する自動車および交通費の部分を控除することができます。あなたが別の都市や場所を訪問する必要がある場合、これは旅行費用は含まれていません—それは別のカテゴリであり、それは完全に控除されます。
これは、別の都市や場所を訪問する必要がある場合、旅行費用は含まれていません。 交通機関の費用はあなたがビジネスをすることの毎日のコースで負うそれらである。
ビジネスマイルは個人マイルから分離する必要があります。 これは確かに複雑になることができますので、スマートフォンやグローブボックスに隠されたメモ帳のいずれかで、ログを保持することは有益です。
ここに例があります。 家からあなたのビジネスを動かし、顧客の計算機システムを整備する20マイルの各方法を運転する。 その後、あなたはあなたの帰りの旅行の家にいくつかの夕食を拾うために五マイルの側の旅行を行います。 技術的には、あなたは10マイルを引く必要があります—食事のピックアップがそれぞれの方法で5マイルだったと仮定して—あなたがその遠出で運転した合計50マイルから。 だから、あなたのマイルの40は税控除の対象となります。 あなたはその他の10を追加することはできません。
標準の走行距離と実際の費用
今、あなたは作るための選択肢を持っています。 IRSでは、これらのマイルを運転する際に発生した実際の費用を差し引くか、2020年の課税年度のマイルあたり57.5セントの標準走行距離率を差し引くこ これは2021年に56セントに低下します。
標準走行距離率は、インフレに索引付けされているため、毎年少し変化する傾向があります。あなたがコンピュータシステムにサービスを提供するために運転した40マイルは、標準のマイルレートを使用してビジネス収入から$23を剃るでしょう—40マイル しかし、実際の費用を請求すると控除が大きくなるかどうかを判断するには、もう少し数学を行う必要があります。
あなたの控除は、あなたが全体的な年の間に30,000マイルを運転した場合、あなたの実際の自動車費用の50％に等しくなり、それらのマイルの15,000がビジネ これらの費用は下落、自動車ローンの興味、燃料、維持、保険、および登録のような事を含んでいる。 または、単にdeduc8,625、または15,000マイル倍57.5セントを控除することができます。 明らかに、あなたはより多くの節税にうまくいく方法を使用したいと思うでしょう。また、ホームオフィスを維持するために発生した費用の控除を請求することができ、ルールは、自動車や交通費に適用されるものと同様です。 あなたはビジネスと個人的な使用を分離する必要があります。あなただけのあなたがビジネスのために排他的に使用するあなたの家の領域に関連付けられている費用の部分を控除することができます。
たとえば、部屋が子供のプレイルームとして二重の義務を果たしている場合、部屋全体ではなく、実際に働くスペースの面積の控除を請求することがで しかし、あなたの仕事に全体の余分なベッドルームを捧げ、その部屋で他に何もしない場合、あなたの家の部屋全体の割合は税控除の対象となります。
スペースはまた、ビジネスのあなたの主要な場所でなければなりません。 これは顧客か顧客に家呼出しをするために去ることができないことを意味しないが実際にこの家の位置からのあなたのビジネスを動かさなけ
ホームオフィス控除簡略化された方法
ホームオフィス経費控除は、同様にどちらか/または決定です。 IRSはまた、あなたに二つのオプションの間の選択肢を提供します。 一つは、単純化された方法を使用し、単にあなたのビジネスに専念していますあなたの家の各平方フィートのための$5を主張することです。 ただし、この方法は300平方フィートで上限が設定されているため、作業領域がこれよりも大きい場合は有益ではない可能性があります。
ホームオフィス費用—実際の全体的なコスト
あなたの他の選択は、あなたの家を維持するための実際の全体的なコストの割合を控除するこ 割合は、あなたがビジネス目的のために使用するあなたの家の割合に等しいでしょう。
たとえば、あなたの家全体が2,500平方フィートである可能性があります。 オフィススペースにガレージを変え、375平方フィートを構成する。 それはあなたの家のスペースの15%に解決する。 全体の年のためのあなたの家を維持する総費用が$42,000—$42,000の15%だったらhome6,300総本店の控除を要求できる。
単純化された方法を使用した場合、table1,500控除、または3 5 300平方フィートの場合、300平方フィートのキャップのために75平方フィートをテーブルに残さなければならず、家計費が比較的高いことを考えると、わずかな控除を得ることができます。あなたの実際の費用は、家賃や住宅ローン、保険、ユーティリティ、修理、およびあなたのオフィススペースにのみ行われたメンテナンスが含まれています。
あなたの実際の費用は、家賃や住宅ローン、保険、ユーティリティ、修理、およびあなたのオフィススペースにのみ行われます。 あなたの家ではなく、家賃を所有している場合、彼らはまた、減価償却費が含まれています。 ここでも、両方の方法で控除を計算して、あなたの個人的な状況に基づいて最もうまくいくかどうかを判断します。 ほとんどの納税者は、割合の方法がより有利であることがわかります。いくつかのビジネスコストは、彼らが直接あなたの貿易や職業に関連している可能性がありますにもかかわらず、控除することはありません。
これには、賄賂やリベート（通常は違法である）、政党や候補者への寄付が含まれます。 あなたが社会クラブのために支払うかもしれない会費や会費は控除されていない、また、費用、罰則、罰金をロビー活動されています。P>
出版物535、IRSのウェブサイト上の事業費は、非控除費用に関するより詳細な情報を提供しています。
出版物535、IRSのウェブサイト上の事業費は、非控除費用に関するより詳細な情報を提供しています。
事業費を控除する方法
事業費を箇条書きにし、控除後に残っている事業所得の量を計算するには、納税申告書でスケジュールCを （スケジュールC-EZは、2019課税年度以前にのみ利用可能です。)
スケジュールCからの結果の番号は、2020フォーム1040のスケジュール1の3行目に入力されます。 これはあなたのビジネスからのあなたの課税所得です。 9行目にあるスケジュール1の合計は、フォーム1040の8行目に転送されます。
2020年のフォーム1040は、前の年に使用されていたリターンとは異なります。 スケジュールCを除き、これらの行および税スケジュールは2018年以前には適用されません。